黄网,佛慈制药:2015年半年度审计报告,挪威的森林

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兰州佛慈制药股份有限公司

审计陈述及财务报表

2015 年 1-6 月

兰州佛慈制药股份有限公司

审计陈述及财务报表

(2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日止)

目 录 页 次

一、 审计陈述 1-2

二、 财务报表

兼并财物负债表和公司财物负债表 1-4

兼并赢利表和公司赢利表 5-6

兼并现金流量表和公司现金流量表 7-8

兼并一切者权益改动表和公司一切者权益改动表 9-12

财务报表附注 1-62

审 计 报 告

信会师报字[2015]第 114546 号

兰州佛慈制药股份有限公司全体股东:

咱们审计了后附的兰州佛慈制药股份有限公司(以下简称“贵公

司”)财务报表,包含 2015 年 6 月 30 日的兼并及公司财物负债表、2015

年 1-6 月的兼并及公司赢利表、兼并及公司现金流量表、兼并及公司

一切者权益改动表以及财务报表附注。

一、办理层对财务报表的职责

编制和公允列报财务报表是贵公司办理层的职责。这种职责包含:

(1)依照企业管帐准则的规矩编制财务报表,并使其完结公允反映;

(2)规划、实行和维护必要的内部操控,以使财务报表不存在因为舞

弊或过错导致的严峻错报。

二、注册管帐师的职责

咱们的职责是在实行审计作业的根底上对财务报表宣布审计定见。

咱们依照我国注册管帐师审计准则的规矩实行了审计作业。我国注册

管帐师审计准则要求咱们恪守我国注册管帐师职业道德守则,计划和

实行审计作业以对财务报表是否不存在严峻错报获取合理确保。

审计作业触及施行审计程序,以获取有关财务报表金额和宣布的

审计依据。挑选的审计程序取决于注册管帐师的判别,包含对因为舞

弊或过错导致的财务报表严峻错报危险的点评。在进行危险点评时,

注册管帐师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部操控,以规划

恰当的审计程序。审计作业还包含点评办理层选用管帐方针的恰当性

和作出管帐估量的合理性,以及点评财务报表的全体列报。

审计陈述 第1页

咱们信任,咱们获取的审计依据是充沛、恰当的,为宣布审计意

见供给了根底。

三、审计定见

咱们以为,贵公司财务报表在一切严峻方面依照企业管帐准则的

规矩编制,公允反映了贵公司 2015 年 6 月 30 日的兼并及公司财务状

况以及 2015 年 1-6 月的兼并及公司运营效果和现金流量。

立信管帐师事务所 我国注册管帐师:

(特别一般合伙)

我国注册管帐师:

我国上海 二〇一五年七月十五日

审计陈述 第2页

兰州佛慈制药股份有限公司

兼并财物负债表

2015年 6月 30日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资 产 附注五 期末余额 年头余额

活动财物:

钱银资金 (一) 738,148,531.29 275,648,832.95

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其改动计入当期损益的金融财物

衍生金融财物

应收收据 (二) 55,506,929.24 40,484,583.80

应收账款 (三) 100,784,425.05 100,693,549.30

预付金钱 (四) 19,841,426.57 12,283,877.94

应收保费

应收分保账款

应收分保合同预备金

应收利息

应收股利

其他应收款 (五) 2,351,916.97 1,989,089.87

买入返售金融财物

存货 (六) 135,027,662.17 137,995,010.77

划分为持有待售的财物

一年内到期的非活动财物

其他活动财物 (七) 3,006,267.86

活动财物算计 1,054,667,159.15 569,094,944.63

非活动财物:

发放告贷及垫款

可供出售金融财物

持有至到期出资

长时刻应收款

长时刻股权出资

出资性房地产 (八) 5,457,393.14 5,591,022.20

固定财物 (九) 157,198,712.93 163,577,517.04

在建工程 (十) 5,337,669.60 3,464,647.61

工程物资

固定财物整理 (十一) 192,187,370.75 152,801,063.43

出产性生物财物

油气财物

无形财物 (十二) 104,916,095.38 147,877,260.06

开发开销

商誉

长时刻待摊费用 (十三) 1,146,770.72 1,276,770.72

递延所得税财物 (十四) 3,650,156.38 2,935,085.58

其他非活动财物

非活动财物算计 469,894,168.90 477,523,366.64

财物总计 1,524,561,328.05 1,046,618,311.27

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管管帐作业负责人: 管帐组织负责人:

财务报表 第 1 页

兰州佛慈制药股份有限公司

兼并财物负债表(续)

2015 年 6 月 30 日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和一切者权益 附注五 期末余额 年头余额

活动负债:

短期告贷 (十五) 15,000,000.00 26,000,000.00

向中心银行告贷

吸收存款及同业寄存

拆入资金

以公允价值计量且其改动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

敷衍收据 (十六) 9,677,863.32 6,440,635.60

敷衍账款 (十七) 60,213,224.00 56,932,399.79

预收金钱 (十八) 14,160,563.58 9,066,138.71

卖出回购金融财物款

敷衍手续费及佣钱

敷衍员工薪酬 (十九) 2,317,968.81 3,293,781.19

应交税费 (二十) 2,920,332.88 2,388,825.97

敷衍利息

敷衍股利 (二十一) 1,944,512.00

其他敷衍款 (二十二) 9,929,882.68 7,793,262.17

敷衍分保账款

稳妥合同预备金

署理生意证券款

署理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非活动负债

其他活动负债 (二十三) 2,129,412.82 2,129,412.82

活动负债算计 118,293,760.09 114,044,456.25

非活动负债:

长时刻告贷

敷衍债券

其间:优先股

永续债

长时刻敷衍款

长时刻敷衍员工薪酬

专项敷衍款 (二十四) 190,075,859.24 190,527,468.47

估量负债

递延收益 (二十五) 6,553,967.69 6,826,694.97

递延所得税负债

其他非活动负债

非活动负债算计 196,629,826.93 197,354,163.44

负债算计 314,923,587.02 311,398,619.69

一切者权益:

股本 (二十六) 204,262,800.00 177,716,000.00

其他权益东西

其间:优先股

永续债

本钱公积 (二十七) 634,407,487.38 202,764,298.38

减:库存股

其他归纳收益

专项储藏 (二十八) 300,000.00

盈利公积 (二十九) 52,421,483.87 52,421,483.87

一般危险预备

未分配赢利 (三十) 318,245,969.78 302,317,909.33

归归于母公司一切者权益算计 1,209,637,741.03 735,219,691.58

少量股东权益

一切者权益算计 1,209,637,741.03 735,219,691.58

负债和一切者权益总计 1,524,561,328.05 1,046,618,311.27

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管管帐作业负责人: 管帐组织负责人:

财务报表 第 2 页

兰州佛慈制药股份有限公司

财物负债表

2015 年 6 月 30 日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资 产 附注十二 期末余额 年头余额

活动财物:

钱银资金 734,452,235.34 274,586,304.30

以公允价值计量且其改动计入当期损益的金融财物

衍生金融财物

应收收据 55,506,929.24 39,995,459.50

应收账款 (一) 100,097,046.97 100,498,528.45

预付金钱 22,662,621.57 12,235,927.94

应收利息

应收股利

其他应收款 (二) 7,265,477.90 1,919,768.15

存货 116,701,287.05 131,521,514.45

划分为持有待售的财物

一年内到期的非活动财物

其他活动财物

活动财物算计 1,036,685,598.07 560,757,502.79

非活动财物:

可供出售金融财物

持有至到期出资

长时刻应收款

长时刻股权出资 (三) 20,000,000.00 20,000,000.00

出资性房地产 5,457,393.14 5,591,022.20

固定财物 156,842,770.41 163,326,730.85

在建工程 5,337,669.60 3,464,647.61

工程物资

固定财物整理 192,187,370.75 152,801,063.43

出产性生物财物

油气财物

无形财物 104,916,095.38 147,877,260.06

开发开销

商誉

长时刻待摊费用 1,146,770.72 1,276,770.72

递延所得税财物 2,214,099.23 2,019,610.60

其他非活动财物

非活动财物算计 488,102,169.23 496,357,105.47

财物总计 1,524,787,767.30 1,057,114,608.26

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管管帐作业负责人: 管帐组织负责人:

财务报表 第 3 页

兰州佛慈制药股份有限公司

财物负债表(续)

2015 年 6 月 30 日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和一切者权益 附注十二 期末余额 年头余额

活动负债:

短期告贷 15,000,000.00 26,000,000.00

以公允价值计量且其改动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

敷衍收据 9,677,863.32 6,440,635.60

敷衍账款 58,853,823.94 55,727,050.46

预收金钱 11,647,897.22 7,693,703.35

敷衍员工薪酬 2,317,968.81 3,293,781.19

应交税费 2,868,089.00 4,682,871.10

敷衍利息

敷衍股利 1,944,512.00

其他敷衍款 10,331,342.45 16,265,434.07

划分为持有待售的负债

一年内到期的非活动负债

其他活动负债 2,129,412.82 2,129,412.82

活动负债算计 114,770,909.56 122,232,888.59

非活动负债:

长时刻告贷

敷衍债券

其间:优先股

永续债

长时刻敷衍款

长时刻敷衍员工薪酬

专项敷衍款 190,075,859.24 190,527,468.47

估量负债

递延收益 6,553,967.69 6,826,694.97

递延所得税负债

其他非活动负债

非活动负债算计 196,629,826.93 197,354,163.44

负债算计 311,400,736.49 319,587,052.03

一切者权益:

股本 204,262,800.00 177,716,000.00

其他权益东西

其间:优先股

永续债

本钱公积 634,407,487.38 202,764,298.38

减:库存股

其他归纳收益

专项储藏 300,000.00

盈利公积 52,421,483.87 52,421,483.87

未分配赢利 321,995,259.56 304,625,773.98

一切者权益算计 1,213,387,030.81 737,527,556.23

负债和一切者权益总计 1,524,787,767.30 1,057,114,608.26

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管管帐作业负责人: 管帐组织负责人:

财务报表 第 4 页

兰州佛慈制药股份有限公司

兼并赢利表

2015 年 1-6 月

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项 目 附注五 本期发作额 上期发作额

一、运营总收入 163,756,990.86 216,462,106.58

其间:运营收入 (三十一) 163,756,990.86 216,462,106.58

利息收入

已赚保费

手续费及佣钱收入

二、运营总本钱 143,980,286.66 205,949,854.05

其间:运营本钱 (三十一) 121,254,115.92 174,978,126.63

利息开销

手续费及佣钱开销

退保金

赔付开销净额

提取稳妥合同预备金净额

保单盈利开销

分保费用

运营税金及附加 (三十二) 2,231,314.32 1,219,349.55

出售费用 (三十三) 11,363,392.40 15,966,425.58

办理费用 (三十四) 15,363,447.10 15,920,284.29

财务费用 (三十五) -7,831,577.63 -498,750.88

财物减值丢失 (三十六) 1,599,594.55 -1,635,581.12

加:公允价值改动收益(丢失以“ -”号填列)

出资收益(丢失以“ -”号填列)

其间:对联营企业和合营企业的出资收益

汇兑收益(丢失以“ -”号填列)

三、运营赢利(亏本以“ -”号填列) 19,776,704.20 10,512,252.53

加:运营外收入 (三十七) 2,366,971.73 9,021,107.41

其间:非活动财物处置利得 1,071.00 1,762,512.67

减:运营外开销 (三十八) 189,314.64 51,378.88

其间:非活动财物处置丢失 29,314.64 1,378.88

四、赢利总额(亏本总额以“ -”号填列) 21,954,361.29 19,481,981.06

减:所得税费用 (三十九) 2,801,799.43 3,443,328.58

五、净赢利(净亏本以“ -”号填列) 19,152,561.86 16,038,652.48

归归于母公司一切者的净赢利 19,152,561.86 16,038,652.48

少量股东损益

六、其他归纳收益的税后净额

归属母公司一切者的其他归纳收益的税后净额

(一)今后不能重分类进损益的其他归纳收益

1.从头计量设定获益计划净负债净财物的改动

2.权益法下在被出资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

(二)今后将重分类进损益的其他归纳收益

1.权益法下在被出资单位今后将重分类进损益的其他

归纳收益中享有的份额

2.可供出售金融财物公允价值改动损益

3.持有至到期出资重分类为可供出售金融财物损益

4.现金流量套期损益的有用部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归归于少量股东的其他归纳收益的税后净额

七、归纳收益总额 19,152,561.86 16,038,652.48

归归于母公司一切者的归纳收益总额 19,152,561.86 16,038,652.48

归归于少量股东的归纳收益总额

八、每股收益:

(一)根本每股收益(元/股) 十三(二) 0.10 0.09

(二)稀释每股收益(元/股) 十三(二) 0.10 0.09

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管管帐作业负责人: 管帐组织负责人:

财务报表 第 5 页

兰州佛慈制药股份有限公司

赢利表

2015 年 1-6 月

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项 目 附注十二 本期发作额 上期发作额

一、运营收入 (四) 160,062,799.86 130,642,227.46

减:运营本钱 (四) 118,145,000.70 90,985,297.56

运营税金及附加 2,231,314.32 1,189,437.43

出售费用 8,884,484.75 13,963,815.28

办理费用 15,261,856.79 15,359,912.15

财务费用 -7,826,812.83 -486,754.36

财物减值丢失 1,569,318.12 -1,649,676.49

加:公允价值改动收益(丢失以“ -”号填列)

出资收益(丢失以“ -”号填列)

其间:对联营企业和合营企业的出资收益

二、运营赢利(亏本以“ -”填列) 21,797,638.01 11,280,195.89

加:运营外收入 2,266,971.73 9,021,107.41

其间:非活动财物处置利得 1,071.00 1,762,512.67

减:运营外开销 189,314.64 51,378.88

其间:非活动财物处置丢失 29,314.64 1,378.88

三、赢利总额(亏本总额以“ -”号填列) 23,875,295.10 20,249,924.42

减:所得税费用 3,281,308.11 3,343,413.47

四、净赢利(净亏本以“ -”号填列) 20,593,986.99 16,906,510.95

五、其他归纳收益的税后净额

(一)今后不能重分类进损益的其他归纳收益

1.从头计量设定获益计划净负债净财物的改动

2.权益法下在被出资单位不能重分类进损益的其他归纳

收益中享有的份额

(二)今后将重分类进损益的其他归纳收益

1.权益法下在被出资单位今后将重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

2.可供出售金融财物公允价值改动损益

3.持有至到期出资重分类为可供出售金融财物损益

4.现金流量套期损益的有用部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、归纳收益总额 20,593,986.99 16,906,510.95

七、每股收益:

(一)根本每股收益(元/股)

(二)稀释每股收益(元/股)

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管管帐作业负责人: 管帐组织负责人:

财务报表 第 6 页

兰州佛慈制药股份有限公司

兼并现金流量表

2015 年 1-6 月

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项 目 附注五 本期发作额 上期发作额

一、运营活动发作的现金流量

出售产品、供给劳务收到的现金 164,653,663.18 284,793,178.46

客户存款和同业寄存金钱净添加额

向中心银行告贷净添加额

向其他金融组织拆入资金净添加额

收到原稳妥合同保费获得的现金

收到再稳妥事务现金净额

保户储金及出资款净添加额

处置以公允价值计量且其改动计入当期损益的金融财物

净添加额

收取利息、手续费及佣钱的现金

拆入资金净添加额

回购事务资金净添加额

收到的税费返还

收到其他与运营活动有关的现金 (四十) 13,826,937.10 11,264,385.86

运营活动现金流入小计 178,480,600.28 296,057,564.32

购买产品、承受劳务付出的现金 77,146,087.18 171,478,773.20

客户告贷及垫款净添加额

寄存中心银行和同业金钱净添加额

付出原稳妥合同赔付金钱的现金

付出利息、手续费及佣钱的现金

付出保单盈利的现金

付出给员工以及为员工付出的现金 50,407,431.47 39,771,784.51

付出的各项税费 23,583,468.29 12,848,276.17

付出其他与运营活动有关的现金 (四十) 8,062,347.40 16,969,975.55

运营活动现金流出小计 159,199,334.34 241,068,809.43

运营活动发作的现金流量净额 19,281,265.94 54,988,754.89

二、出资活动发作的现金流量

回收出资收到的现金

获得出资收益收到的现金

处置固定财物、无形财物和其他长时刻财物回收的现金净额 2,685,246.00 172,554,910.00

处置子公司及其他运营单位收到的现金净额

收到其他与出资活动有关的现金

出资活动现金流入小计 2,685,246.00 172,554,910.00

购建固定财物、无形财物和其他长时刻财物付出的现金 5,308,581.93 8,872,543.99

出资付出的现金

质押告贷净添加额

获得子公司及其他运营单位付出的现金净额

付出其他与出资活动有关的现金

出资活动现金流出小计 5,308,581.93 8,872,543.99

出资活动发作的现金流量净额 -2,623,335.93 163,682,366.01

三、筹资活动发作的现金流量

吸收出资收到的现金 458,189,989.00

其间:子公司吸收少量股东出资收到的现金

获得告贷收到的现金 22,000,000.00 41,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 480,189,989.00 41,000,000.00

归还债款付出的现金 33,000,000.00 135,000,000.00

分配股利、赢利或偿付利息付出的现金 1,527,975.53 4,830,523.12

其间:子公司付出给少量股东的股利、赢利

付出其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 34,527,975.53 139,830,523.12

筹资活动发作的现金流量净额 445,662,013.47 -98,830,523.12

四、汇率改动对现金及现金等价物的影响 179,754.86 -36,504.71

五、现金及现金等价物净添加额 462,499,698.34 119,804,093.07

加:期初现金及现金等价物余额 275,648,832.95 161,844,085.96

六、期末现金及现金等价物余额 738,148,531.29 281,648,179.03

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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财务报表 第 7 页

兰州佛慈制药股份有限公司

现金流量表

2015 年 1-6 月

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项 目 附注 本期发作额 上期发作额

一、运营活动发作的现金流量

出售产品、供给劳务收到的现金 150,278,048.12 181,393,774.76

收到的税费返还

收到其他与运营活动有关的现金 13,012,140.82 10,378,261.87

运营活动现金流入小计 163,290,188.94 191,772,036.63

购买产品、承受劳务付出的现金 56,434,088.11 73,813,379.63

付出给员工以及为员工付出的现金 49,700,801.37 39,163,996.70

付出的各项税费 23,529,868.07 12,614,741.71

付出其他与运营活动有关的现金 16,977,932.75 15,318,078.54

运营活动现金流出小计 146,642,690.30 140,910,196.58

运营活动发作的现金流量净额 16,647,498.64 50,861,840.05

二、出资活动发作的现金流量

回收出资收到的现金

获得出资收益收到的现金

处置固定财物、无形财物和其他长时刻财物回收的现金净额 2,685,246.00 172,554,910.00

处置子公司及其他运营单位收到的现金净额

收到其他与出资活动有关的现金

出资活动现金流入小计 2,685,246.00 172,554,910.00

购建固定财物、无形财物和其他长时刻财物付出的现金 5,308,581.93 8,872,543.99

出资付出的现金

获得子公司及其他运营单位付出的现金净额

付出其他与出资活动有关的现金

出资活动现金流出小计 5,308,581.93 8,872,543.99

出资活动发作的现金流量净额 -2,623,335.93 163,682,366.01

三、筹资活动发作的现金流量

吸收出资收到的现金 458,189,989.00

获得告贷收到的现金 22,000,000.00 41,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 480,189,989.00 41,000,000.00

归还债款付出的现金 33,000,000.00 135,000,000.00

分配股利、赢利或偿付利息付出的现金 1,527,975.53 4,830,523.12

付出其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 34,527,975.53 139,830,523.12

筹资活动发作的现金流量净额 445,662,013.47 -98,830,523.12

四、汇率改动对现金及现金等价物的影响 179,754.86 -36,504.71

五、现金及现金等价物净添加额 459,865,931.04 115,677,178.23

加:期初现金及现金等价物余额 274,586,304.30 152,158,426.55

六、期末现金及现金等价物余额 734,452,235.34 267,835,604.78

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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财务报表 第 8 页

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兼并一切者权益改动表

2015 年 1-6 月

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

本期

归归于母公司一切者权益

项 目 其他权益东西 一般 少量股东权益 一切者权益算计

减:库 其他归纳

股本 优先 永续 其 本钱公积 专项储藏 盈利公积 危险 未分配赢利

存股 收益

股 债 他 预备

一、上年年底余额 177,716,000.00 202,764,298.38 52,421,483.87 302,317,909.33 735,219,691.58

加:管帐方针改动

前期过失更正

同一操控下企业兼并

其他

二、本年年头余额 177,716,000.00 202,764,298.38 52,421,483.87 302,317,909.33 735,219,691.58

三、本期增减改动金额(削减以“ -”号填列) 26,546,800.00 431,643,189.00 300,000.00 15,928,060.45 474,418,049.45

(一)归纳收益总额 19,152,561.86 19,152,561.86

(二)一切者投入和削减本钱 26,546,800.00 431,643,189.00 458,189,989.00

1.股东投入的一般股 26,546,800.00 431,643,189.00 458,189,989.00

2.其他权益东西持有者投入本钱

3.股份付出计入一切者权益的金额

4.其他

(三)赢利分配 -3,224,501.41 -3,224,501.41

1.提取盈利公积

2.提取一般危险预备

3.对一切者(或股东)的分配 -3,224,501.41 -3,224,501.41

4.其他

(四)一切者权益内部结转

1.本钱公积转增本钱(或股本)

2.盈利公积转增本钱(或股本)

3.盈利公积补偿亏本

4.其他

(五)专项储藏 300,000.00 300,000.00

1.本期提取 300,000.00 300,000.00

2.本期运用

(六)其他

四、本期期末余额 204,262,800.00 634,407,487.38 300,000.00 52,421,483.87 318,245,969.78 1,209,637,741.03

后附黄网,佛慈制药:2015年半年度审计陈述,挪威的森林财务报表附注为财务报表的组成部分。

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财务报表 第 9 页

兰州佛慈制药股份有限公司

兼并一切者权益改动表(续)

2015 年 1-6 月

(除特黄网,佛慈制药:2015年半年度审计陈述,挪威的森林别注明外,金额单位均为人民币元)

上期

归归于母公司一切者权益

一般 少量股东权益 一切者权益算计

项 目 减:库 专项

其他权益东西 本钱公积 其他归纳收益 盈利公积 危险 未分配赢利

存股 储藏

股本 预备

优先 永续 其

股 债 他

一、上年年底余额 88,858,000.00 291,622,298.38 48,801,192.41 274,092,633.78 703,374,124.57

加:管帐方针改动

前期过失更正

同一操控下企业兼并

其他

二、本年年头余额 88,858,000.00 291,622,298.38 48,801,192.41 274,092,633.78 703,374,124.57

三、本期增减改动金额(削减以“ -”号填列) 88,858,000.00 -88,858,000.00 13,231,355.43 13,231,355.43

(一)归纳收益总额 16,038,652.48 16,038,652.48

(二)一切者投入和削减本钱

1.股东投入的一般股

2.其他权益东西持有者投入本钱

3.股份付出计入一切者权益的金额

4.其他

(三)赢利分配 -2,807,297.05 -2,807,297.05

1.提取盈利公积

2.提取一般危险预备

3.对一切者(或股东)的分配 -2,807,297.05 -2,807,297.05

4.其他

(四)一切者权益内部结转 88,858,000.00 -88,858,000.00

1.本钱公积转增本钱(或股本) 88,858,000.00 -88,858,000.00

2.盈利公积转增本钱(或股本)

3.盈利公积补偿亏本

4.其他

(五)专项储藏

1.本期提取

2.本期运用

(六)其他

四、本期期末余额 177,716,000.00 202,764,298.38 48,801,192.41 287,323,989.21 716,605,480.00

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财务报表 第 10 页

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一切者权益改动表

2015 年 1-6 月

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

本期

项 目 其他权益东西 减:库存 其他综

股本 本钱公积 专项储藏 盈利公积 未分配赢利 一切者权益算计

优先股 永续债 其他 股 合收益

一、上年年底余额 177,716,000.00 202,764,298.38 52,421,483.87 304,625,773.98 737,527,556.23

加:管帐方针改动

前期过失更正

其他

二、本年年头余额 177,716,000.00 202,764,298.38 52,421,483.87 304,通草625,773.98 737,527,556.23

三、本期增减改动金额(削减以“ -”号填列) 26,546,800.00 431,643,189.00 300,000.00 17,369,485.58 475,859,474.58

(一)归纳收益总额 20,593,986.99 20,593,986.99

(二)一切者投入和削减本钱 26,546,800.00 431,643,189.00 458,189,989.00

1.股东投入的一般股 26,546,800.00 431,643,189.00 458,189,989.00

2.其他权益东西持有者投入本钱

3.股份付出计入一切者权益的金额

4.其他

(三)赢利分配 -3,224,501.41 -3,224,501.41

1.提取盈利公积

2.对一切者(或股东)的分配 -3,224,501.41 -3,224,501.41

3.其他

(四)一切者权益内部结转

1.本钱公积转增本钱(或股本)

2.盈利公积转增本钱(或股本)

3.盈利公积补偿亏本

4.其他

(五)专项储藏 300,000.00 300,000.00

1.本期提取 300,000.00 300,000.00

2.本期运用

(六)其他

四、本期期末余额 204,262,800.00 634,407,487.38 300,000.00 52,42黄网,佛慈制药:2015年半年度审计陈述,挪威的森林1,483.87 321,995,259.56 1,213,387,030.81

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财务报表 第 11 页

兰州佛慈制药股份有限公司

一切者权益改动表(续)

2015 年 1-6 月

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

上期

其他权益东西

项 目

股本 优 永 本钱公积 减:库存股 其他归纳收益 专项储藏 盈利公积 未分配赢利 一切者权益算计

先 续 他

股 债

一、上年年底余额 88,858,000.00 291,622,298.38 48,801,192.41 274,850,447.88 704,131,938.67

加:管帐方针改动

前期过失更正

其他

二、本年年头余额 88,858,000.00 291,622,298.38 48,801,192.41 274,850,447.88 704,131,938.67

三、本期增减改动金额(削减以“ -”号填列) 88,858,000.00 -88,858,000.00 14,099,213.90 14,099,213.90

(一)归纳收益总额 16,906,510.95 16,906,510.95

(二)一切者投入和削减本钱

1.股东投入的一般股

2.其他权益东西持有者投入本钱

3.股份付出计入一切者权益的金额

4.其他

(三)赢利分配 -2,807,297.05 -2,807,297.05

1.提取盈利公积

2.对一切者(或股东)的分配 -2,807,297.05 -2,807,297.05

3.其他

(四)一切者权益内部结转 88,858,000.00 -88,858,000.00

1.本钱公积转增本钱(或股本) 88,858,000.00 -88,858,000.00

2.盈利公积转增本钱(或股本)

3.盈利公积补偿亏本

4.其他

(五)专项储藏

1.本期提取

2.本期运用

(六)其他

四、本期期末余额 177,716,000.00 202,764,298.38 48,801,192.41 288,949,661.78 718,231,152.57

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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财务报表 第 12 页

兰州佛慈制药股份有限公司

2015 年 1-6 月

财务报表附注

兰州佛慈制药股份有限公司

2015 年 1-6 月财务报表附注

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

一、 公司根本状况

(一) 公司概况

兰州佛慈制药股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 是经甘肃省人民政府甘

政函(2000)64 号文赞同,由兰州佛慈制药厂、兰州医药(集团)有限公司、兰州

大得利生物化学制药(厂)有限公司、甘肃省兰洁药用制瓶有限公司、甘肃润凯绒

毛有限公司、兰州轻工业机械厂、兰州市煤炭工业总公司主张建立的股份有限公司。

本公司于 2000 年 6 月 28 日向甘肃省工商行政办理局请求工商注册挂号,企业法人

运营执照注册号 620000000016708。本公司的组织办法为股份有限公司(上市),于

2011 年 12 月在深圳证券买卖所上市,所属职业为医药职业类。

2003 年 7 月 28 日,本公司股东甘肃润凯绒毛有限公司将所持股份 500,000.00 股、

兰州轻工业机械厂将所持股份 1,000,000.00 股、兰州医药(集团)有限公司将所持

股份 500,000.00 股转让给兰州佛慈制药厂;股东甘肃省兰洁药用制瓶有限公司将所

持股份 500,000.000 股转让给兰州佛光工贸有限公司。转让后,兰州佛慈制药厂持股

57,580,000.00 股,占 95.05%。

2005 年 11 月 21 日,本公司股东兰州市煤炭工业总公司将所持股份 1,000,000.00 股

转让给兰州佛慈制药厂。转让后,兰州佛慈制药厂持股 58,580,000.00 股,占 96.70%。

2007 年 9 月 18 日,本公司股东兰州佛光工贸有限公司将所持股份 500,000.00 股转

让给兰州佛慈制药厂。转让后,兰州佛慈制药厂持股 59,080,000.00 股,占 97.52%。

2011 年 10 月 30 日,我国证券监督办理委员会证监答应[2011]1907 号文《关于核准

兰州佛慈制药股份有限公司初次揭露发行股票的批复》核准,本公司向社会揭露发

行一般股股票 20,200,000.00 股,并于 2011 年 12 月 22 日在深圳证券买卖所上市,

本公司请求添加注册本钱人民币 20,200,000.00 元。依照《境内证券商场转持部分国

有股充分全国社会保障基金施行办法》(财企【2009】94 号)的规矩,须按初次公

开发行股票数量的 10%(即 2,020,000.00 股),将兰州佛慈制药厂持有的佛慈制药公

司 2,020,000.00 股国有股划转至全国社保基金理事会持有。经上述增资并划转后,

本公司注册本钱为人民币 80,780,000.00 元,股本为人民币 80,780,000.00 元。

2012 年 6 月,本公司 2011 年年度股东大会审议经过了《2011 年赢利分配计划》,以

本公司 2011 年底总股本 80,780,000.00 股为基数,以本钱公积向全体股东每 10 股转

增 1 股的办法发放股票股利,转增股本 8,078,000.00 股。增资后,本公司总股本为

88,858,000.00 股。

财务报表附注 第 1 页

兰州佛慈制药股份有限公司

2015 年 1-6 月

财务报表附注

2013 年 3 月,依据兰州市人民政府国有财物监督办理委员会(以下简称“兰州市国

资委”)《关于无偿划转兰州佛慈制药厂国有股权的批复》(兰国财物权[2013]33 号),

兰州市国资委持有的兰州佛慈制药厂国有股权无偿划转至兰州国资出资(控股)建

设有限公司(以下简称”兰国投”)持有。至此,兰州佛慈制药厂的控股股东改动为

兰国投,本公司的实践操控人仍为兰州市国资委。

2014 年 5 月,本公司 2013 年年度股东大会审议经过了《2013 年赢利分配计划》,以

本公司 2013 年底总股本 88,858,000.00 股为基数,以本钱公积向全体股东每 10 股转

增 10 股的办法发放股票股利,转增股本 88,858,000.00 股。增资后,本公司总股本

为 177,716,000.00 股。

2015 年 3 月,我国证券监督办理委员会证监答应[2015]146 号文《关于核准兰州佛慈

制药股份有限公司非揭露发行股票的批复》核准,本公司向特定目标非揭露发行普

通股股票 26,546,800.00 股。增资后,本公司注册本钱为人民币 204,262,800.00 元,

股本为人民币 204,262,800.00 元。

到 2015 年 6 月 30 日止,本公司累计发行股本总数 204,262,800.00 股,其间:无

限售条件的流转股为 177,716,000.00 股,占股本总数的 87.00%;有限售条件的流转

股为 26,546,800.00 股,占股本总数的 13.00%。注册本钱为人民币 204,262,800.00 元;

注册地址为兰州市城关区雁滩高新技能开发区;法定代表人为李云鹏先生。

本公司首要运营活动为:中成药的出产与出售。

本公司的母公司为兰州佛慈制药厂,本公司的实践操控人为兰州市人民政府国有资

产监督办理委员会。

本财务报表业经公司第五届董事会第二十二次会议于 2015 年 7 月 15 日赞同报出。

(二) 兼并财务报表规模

到 2015 年 6 月 30 日止,本公司兼并财务报表规模内人公司如下:

子公司称号

兰州佛慈健康工业有限公司

甘肃佛慈中药材运营有限公司

甘肃佛慈药源工业开展有限公司

本期兼并财务报表规模及其改动状况详见本附注“六、兼并规模的改动” 和 “七、在

其他主体中的权益”。

财务报表附注 第 2 页

兰州佛慈制药股份有限公司

2015 年 1-6 月

财务报表附注

二、 财务报表的编制根底

(一) 编制根底

公司以持续运营为根底,依据实践发作的买卖和事项,依照财务部公布的《企业会

计准则——根本准则》和各项详细管帐准则、企业管帐准则运用攻略、企业管帐准

则解说及其他相关规矩(以下合称“企业管帐准则”),以及我国证券监督办理委员会

《揭露发行证券的公司信息宣布编报规矩第 15 号——财务陈述的一般规矩》的披

露规矩编制财务报表。

(二) 持续运营

公司自本陈述期末起 12 个月具有持续运营才干,不存在或许导致对本公司持续运营

才干发作严峻疑虑的事项或状况。

三、 重要管帐方针及管帐估量

详细管帐方针和管帐估量提示:

以下宣布内容已涵盖了本公司依据实践出产运营特色拟定的详细管帐方针和管帐估

计。

(一) 遵从企业管帐准则的声明

公司所编制的财务报表契合企业管帐准则的要求,实在、完好地反映了陈述期公司

的财务状况、运营效果、现金流量等有关信息。

(二) 管帐期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个管帐年度。

(三) 运营周期

本公司运营周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

本公司选用人民币为记账本位币。

(五) 同一操控下和非同一操控下企业兼并的管帐处理办法

同一操控下企业兼并:本公司在企业兼并中获得的财物和负债,依照兼并日在被合

并方财物、负债(包含终究操控方收买被兼并方而构成的商誉)在终究操控方兼并

财务报表中的账面价值计量。在兼并中获得的净财物账面价值与付出的兼并对价账

面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整本钱公积中的股本溢价,本钱公积中

的股本溢价缺乏冲减的,调整留存收益。

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财务报表附注

非同一操控下企业兼并:本公司在购买日对作为企业兼并对价付出的财物、发作或

承当的负债依照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本

公司对兼并本钱大于兼并中获得的被购买方可辨认净财物公允价值份额的差额,确

以为商誉;兼并本钱小于兼并中获得的被购买方可辨认净财物公允价值份额的差额,

经复核后,计入当期损益。

为企业兼并发作的审计、法令效劳、点评咨询等中介费用以及其他直接相关费用,

于发作时计入当期损益;为企业兼并而发行权益性证券的买卖费用,冲减权益。

(六) 兼并财务报表的编制办法

1、 兼并规模

本公司兼并财务报表的兼并规模以操控为根底供认,一切子公司(包含本公司

所操控的被出资方可切割的部分)均归入兼并财务报表。

2、 兼并程序

本公司以本身和各子公司的财务报表为根底,依据其他有关材料,编制兼并财

务报表。本公司编制兼并财务报表,将整个企业集团视为一个管帐主体,依据

相关企业管帐准则的供认、计量和列报要求,依照一同的管帐方针,反映本企

业集团全体财务状况、运营效果和现金流量。

一切归入兼并财务报表兼并规模的子公司所选用的管帐方针、管帐期间与本公

司一同,如子公司选用的管帐方针、管帐期间与本公司不一同的,在编制兼并

财务报表时,按本公司的管帐方针、管帐期间进行必要的调整。关于非同一控

制下企业兼并获得的子公司,以购买日可辨认净财物公允价值为根底对其财务

报表进行调整。关于同一操控下企业兼并获得的子公司,以其财物、负债(包

括终究操控方收买南造云子该子公司而构成的商誉)在终究操控方财务报表中的账面价

值为根底对其财务报表进行调整。

子公司一切者权益、当期净损益和当期归纳收益中归于少量股东的份额别离在

兼并财物负债表中一切者权益项目下、兼并赢利表中净赢利项目下和归纳收益

总额项目下独自列示。子公司少量股东分管的当期亏本超越了少量股东在该子

公司期初一切者权益中所享有份额而构成的余额,冲削减量股东权益。

(1)添加子公司或事务

在陈述期内,若因同一操控下企业兼并添加子公司或事务的,则调整兼并财物

负债表的期初数;将子公司或事务兼并当期期初至陈述期末的收入、费用、利

润归入兼并赢利表;将子公司或事务兼并当期期初至陈述期末的现金流量归入

兼并现金流量表,一同对比较报表的相关项目进行调整,视同兼并后的陈述主

体自终究操控方开端操控时点起一向存在。

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因追加出资等原因可以对同一操控下的被出资方施行操控的,视同参加兼并的

各方在终究操控方开端操控时即以现在的状况存在进行调整。在获得被兼并方

操控权之前持有的股权出资,在获得原股美人鱼公主权之日与兼并方和被兼并方同处于同

一操控之日孰晚日起至兼并日之间已供认有关损益、其他归纳收益以及其他净

财物改动,别离冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在陈述期内,若因非同一操控下企业兼并添加子公司或事务的,则不调整兼并

财物负债表期初数;将该子公司或事务自购买日至陈述期末的收入、费用、利

润归入兼并赢利表;该子公司或事务自购买日至陈述期末的现金流量归入兼并

现金流量表。

因追加出资等原因可以对非同一操控下的被出资方施行操控的,关于购买日之

前持有的被购买方的股权,本公司依照该股权在购买日的公允价值进行从头计

量,公允价值与其账面价值的差额计入当期出资收益。购买日之前持有的被购

买方的股权触及权益法核算下的其他归纳收益以及除净损益、其他归纳收益和

赢利分配之外的其他一切者权益改动的,与其相关的其他归纳收益、其他一切

者权益改动转为购买日所属当期出资收益,因为被出资方从头计量设定获益计

划净负债或净财物改动而发作的其他归纳收益在外。

(2)处置子公司或事务

①一般处理办法

在陈述期内,本公司处置子公司或事务,则该子公司或事务期初至处置日的收

入、费用、赢利归入兼并赢利表;该子公司或事务期初至处置日的现金流量纳

入兼并现金流量表。

因处置部分股权出资或其他原因丢失了对被出资方操控权时,关于处置后的剩

余股权出资,本公司依照其在丢失操控权日的公允价值进行从头计量。处置股

权获得的对价与剩下股权公允价值之和,减去按原持股份额核算应享有原有子

公司自购买日或兼并日开端持续核算的净财物的份额与商誉之和的差额,计入

丢失操控权当期的出资收益。与原有子公司股权出资相关的其他归纳收益或除

净损益、其他归纳收益及赢利分配之外的其他一切者权益改动,在丢失操控权

时转为当期出资收益,因为被出资方从头计量设定获益计划净负债或净财物变

动而发作的其他归纳收益在外。

②分步处置子公司

经过屡次买卖分步处置对子公司股权出资直至丢失操控权的,处置对子公司股

权出资的各项买卖的条款、条件以及经济影响契合以下一种或多种状况,一般

标明应将屡次买卖事项作为一揽子买卖进行管帐处理:

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ⅰ.这些买卖是一同或许在考虑了互相影响的状况下缔结的;

ⅱ.这些买卖全体才干到达一项完好的商业成果;

ⅲ.一项买卖的发作取决于其他至少一项买卖的发作;

ⅳ.一项买卖独自看是不经济的,可是和其他买卖一同考虑时是经济的。

处置对子公司股权出资直至丢失操控权的各项买卖归于一揽子买卖的,本公司

将各项买卖作为一项处置子公司并丢失操控权的买卖进行管帐处理;可是,在

丢失操控权之前每一次处置价款与处置出资对应的享有该子公司净财物份额

的差额,在兼并财务报表中确以为其他归纳收益,在丢失操控权时一同转入丧

失操控权当期的损益。

处置对子公司股权出资直至丢失操控权的各项买卖不归于一揽子买卖的,在丧

失操控权之前,按不丢失操控权的状况下部分处置对子公司的股权出资的相关

方针进行管帐处理;在丢失操控权时,按处置子公司一般处理方公交车上法进行管帐处

理。

(3)购买子公司少量股权

本公司因购买少量股权新获得的长时刻股权出资与依照新增持股份额核算应享

有子公司自购买日(或兼并日)开端持续核算的净财物份额之间的差额,调整

兼并财物负债表中的本钱公积中的股本溢价,本钱公积中的股本溢价缺乏冲减

的,调整留存收益。

(4)不丢失操控权的状况下部分处置对子公司的股权出资

在不丢失操控权的状况下因部分处置对子公司的长时刻股权出资而获得的处置

价款与处置长时刻股权出资相对应享有子公司自购买日或兼并日开端持续核算

的净财物份额之间的差额,调整兼并财物负债表中的本钱公积中的股本溢价,

本钱公积中的股本溢价缺乏冲减的,调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的供认规范

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于付出的存款确以为现金。

将一同具有期限短(从购买日起三个月内到期)、活动性强、易于转化为已知现金、

价值改动危险很小四个条件的出资,承以为现金等价物。

(八) 外币事务和外币报表折算

1、 外币事务

外币事务选用买卖发作日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币钱银性项目余额按财物负债表日即期汇率折算,由此发作的汇兑差额,除

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归于与购建契合本钱化条件的财物相关的外币专门告贷发作的汇兑差额依照

告贷费用本钱化的准则处理外,均计入当期损益。曾经史本钱计量的外币非货

币性项目,仍选用买卖发作日的即期汇率折算,不改动其记账本位币金额。以

公允价值计量的外币非钱银性项目,选用公允价值供认日的即期汇率折算,由

此发作的汇兑差额计入当期损益或本钱公积。

2、 外币财务报表的折算

财物负债表中的财物和负债项目,选用财物负债表日的即期汇率折算;一切者

权益项目除“未分配赢利”项目外,其他项目选用发作时的即期汇率折算。赢利

表中的收入和费用项目,选用买卖发作日的即期汇率折算。依照上述折算发作

的外币财务报表折算差额,在财物负债表一切者权益中的其他归纳收益项目下

独自列示。

处置境外运营时,将财物负债表中一切者权益项目下列示的、与该境外运营相

关的外币财务报表折算差额,自一切者权益项目转入处置当期损益;部分处置

境外运营的,按处置的份额核算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置

当期损益。

(九) 金融东西

金融东西包含金融财物、金融负债和权益东西。

1、 金融东西的分类

金融财物和金融负债于初始供认时分类为:以公允价值计量且其改动计入当期

损益的金融财物或金融负债,包含买卖性金融财物或金融负债和直接指定为以

公允价值计量且其改动计入当期损益的金融财物或金融负债;持有至到期出资;

应收金钱;可供出售金融财物;其他金融负债等。

2、 金融东西的供认依据和计量办法

(1)以公允价值计量且其改动计入当期损益的金融财物(金融负债)

获得时以公允价值(扣除已宣告但没有发放的现金股利或已到付息期但没有领

取的债券利息)作为初始供认金额,相关的买卖费用计入当期损益。

持有期间将获得的利息或现金股利确以为出资收益,期末将公允价值改动计入

当期损益。

处置时,其公允价值与初始入账德化气候金额之间的差额确以为出资收益,一同调整公

允价值改动损益。

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(2)持有至到期出资

获得时按公允价值(扣除已到付息期但没有收取的债券利息)和相关买卖费用

之和作为初始供认金额。

持有期间依照摊余本钱和实践利率核算供认利息收入,计入出资收益。实践利

率在获得时供认,在该预期存续期间或适用的更短期间内坚持不变。

处置时,将所获得价款与该出资账面价值之间的差额计入出资收益。

(3)应收金钱

公司对外出售产品或供给劳务构成的应收债款,以及公司持有的其他企业的不

包含在活泼商场上有报价的债款东西的债款,包含应收账款、其他应收款等,

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始供认金额;具有融资性质的,按其

现值进行初始供认。

回收或处置时,将获得的价款与该应收金钱账面价值之间的差额计入当期损益。

(4)可供出售金融财物

获得时按公允价值(扣除已宣告但没有发放的现金股利或已到付息期但没有领

取的债券利息)和相关买卖费用之和作为初始供认金额。

持有期间将获得的利息或现金股利确以为出资收益。期末以公允价值计量且将

公允价值改动计入其他归纳收益。可是,在活泼商场中没有报价且其公允价值

不能牢靠计量的权益东西出资,以及与该权益东西挂钩并须经过交给该权益工

具结算的衍生金融财物,依照本钱计量。

处置时,将获得的价款与该金融财物账面价值之间的差额,计入出资损益;同

时,将原直接计入其他归纳收益的公允价值改动累计额对应处置部分的金额转

出,计入当期损益。

(5)其他金融负债

按其公允价值和相关买卖费用之和作为初始供认金额。选用摊余本钱进行后续

计量。

3、 金融财物搬运的供认依据和计量办法

公司发作金融财物搬运时,如已将金融财物一切权上简直一切的危险和酬劳转

移给转入方,则中止供认该金融财物;如保存了金融财物一切权上简直一切的

危险和酬劳的,则不中止供认该金融财物。

在判别金融财物搬运是否满意上述金融财物中止供认条件时,选用本质重于形

式的准则。公司将金融财物搬运区别为金融财物全体搬运和部分搬运。金融资

产全体搬运满意中止供认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

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(1)所搬运金融财物的账面价值;

(2)因搬运而收到的对价,与原直接计入一切者权益的公允价值改动累计额

(触及搬运的金融财物为可供出售金融财物的景象)之和。

金融财物部分搬运满意中止供认条件的,将所搬运金融财物全体的账面价值,

在中止供认部分和未中止供认部分之间,依照各自的黄网,佛慈制药:2015年半年度审计陈述,挪威的森林相对公允价值进行分摊,

并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)中止供认部分的账面价值;

(2)中止供认部分的对价,与原直接计入一切者权益的公允价值改动累计额

中对应中止供认部分的金额(触及搬运的金融财物为可供出售金融财物的景象)

之和。

金融财物搬运不满意中止供认条件的,持续供认该金融财物,所收到的对价确

以为一项金融负债。

4、 金融负债中止供认条件

金融负债的现时职责悉数或部分现已免除的,则中止供认该金融负债或其一部

分;本公司若与债款人签定协议,以承当新金融负债办法替换现存金融负债,

且新金融负债与现存金融负债的合同条款本质上不同的,则中止供认现存金融

负债,并一同供认新金融负债。

对现存金融负债悉数或部分合同条款作出本质性修正的,则中止供认现存金融

负债或其一部分,一同将修正条款后的金融负债确以为一项新金融负债。

金融负债悉数或部分中止供认时,中止供认的金融负债账面价值与付出对价

(包含转出的非现金财物或承当的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的,在回购日依照持续供认部分与中止供认部分的

相对公允价值,将该金融负债全体的账面价值进行分配。分配给中止供认部分

的账面价值与付出的对价(包含转出的非现金财物或承当的新金融负债)之间

的差额,计入当期损益。

5、 金融财物和金融负债的公允价值的供认办法

存在活泼商场的金融东西,以活泼商场中的报价供认其公允价值。不存在活泼

商场的金融东西,选用估值技能供认其公允价值。在估值时,本公司选用在当

前状况下适用而且有满意可利用数据和其他信息支撑的估值技能,挑选与商场

参加者在相关财物或负债的买卖中所考虑的财物或负债特征相一同的输入值,

并优先运用相关可调查输入值。只需在相关可调查输入值无法获得或获得不切

实可行的状况下,才运用不行调查输入值。

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6、 金融财物(不含应收金钱)减值的测验办法及管帐处理办法

除以公允价值计量且其改动计入当期损益的金融财物外,本公司于财物负债表

日对金融财物的账面价值进行检查,假如有客观依据标明某项金融财物发作减

值的,计提减值预备。

(1)可供出售金融财物的减值预备:

期末假如可供出售金融财物的公允价值发作严峻下降,或在归纳考虑各种相关

要素后,预期这种下降趋势归于非暂时性的,就供认其已发作减值,将原直接

计入一切者权益的公允价值下降构成的累计丢失一同转出,供认减值丢失。

关于已供认减值丢失的可供出售债款东西,在随后的管帐期间公允价值已上升

且客观上与供认原减值丢失供认后发作的事项有关的,原供认的减值丢失予以

转回,计入当期损益。

可供出售权益东西出资发作的减值丢失,不经过损益转回。

本公司对可供出售权益东西出资的公允价值跌落“严峻”的规范为:一般来说,

关于在活动性杰出的商场上买卖活泼的权益性出资,超越 50%的跌幅则以为属

于严峻跌落。公允价值跌落“非暂时性”的规范为:一般来说,假如接连跌落时

间超越 6 个月,则以为归于“非暂时性跌落”。

(2)持有至到期出资的减值预备:

持有至到期出资减值丢失的计量对比应收金钱减值丢失计量办法处理。

(十) 应收金钱坏账预备

1、 单项金额严峻并独自计提坏账预备的应收金钱:

单项金额严峻的判别金额规范:

单项金额严峻是指单笔金额达某类应收金钱余额 10%且应收账款金额为 500

万元以上、其他应收款金额为 100 万元以上的金钱作为严峻的应收金钱。

单项金额严峻并独自计提坏账预备的计提办法:

本公司对单项金额严峻的应收金钱独自进行减值测验,如有客观依据标明其已

发作减值,供认减值丢失,计提坏账预备。

2、 按信誉危险特征组算计提坏账预备应收金钱:

组合称号 供认组合的依据 计提办法

本公司对单项金额严峻独自测验;未发作减值

账龄组合 的应收金钱同单项金额不严峻的应收金钱,以 账龄分析法

账龄作为信誉危险特征组合。

对本公司兼并规模内相关方

相关方组合 本公司兼并规模内相关方的应收金钱。 tencent

的应收金钱不计提坏账预备

财务报表附注 第 10 页

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组合中,选用账龄分析法计提坏账预备的:

账 龄 应收账款计提份额(%) 其他应收款计提份额(%)

1 年以内(含 1 年) 5 5

1-2 年 10 10

2-3 年 30 30

3-4 年 50 50

4-5 年 80 80

5 年以上 100 100

(十一) 存货

1、 存货的分类

存货分类为:原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产制品等。

2、 宣布存货的计价办法

存货宣布时按加权均匀法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的供认依据

产制品、库存产品和用于出售的材料等直接用于出售的产品存货,在正常出产

运营进程中,以该存货的估量价格减去估量的出售费用和相关税费后的金额,

供认其可变现净值;需求经过加工的材料存货,在正常出产运营进程中,以所

出产的产制品的估量价格减去至竣工时估量即将发作的本钱、估量的出售费用

和相关税费后的金额,供认其可变现净值;为实行出售合同或许劳务合同而持

有的存货,其可变现净值以合同价格为核算根底,若持有存货的数量多于出售

合同订货数量,超出部分的存货可变现净值以一般出价格格为核算根底;没有

出售合同约好的存货(不包含用于出售的材料),其可变现净值以一般出价格

格(即商场出价格格)作华谊兄弟股票为核算根底;用于出售的材料等一般以商场价格作为

其可变现净值的核算根底。

本公司于财物负债表日对存货进行全面清查,按存货本钱与可变现净值孰低提

取或调整存货贬价预备。一般依照单个(或类别)存货项目计提存货贬价预备;

关于数量繁复、单价较低的存货,依照存货类别计提存货贬价预备;与在同一

区域出产和出售的黄网,佛慈制药:2015年半年度审计陈述,挪威的森林产品系列相关、具有相同或相似终究用处或目的,且难以与

其他项目分隔计量的存货,兼并计提存货贬价预备。若曾经减记存货价值的影

响要素现已消失,减记的金额予以康复,并在原已计提的存货贬价预备金额内

转回,转回的金额计入当期损益。

财务报表附注 第 11 页

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4、 存货的盘存准则

选用定时盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销办法

(1)低值易耗品选用一次转销法;

(2)包装物选用一次转销法。

(十二) 划分为持有待售的财物

本公司将一同满意下列条件的组成部分(或非活动财物)确以为持有待售:

(1)该组成部分有必要在其当前状况下仅依据出售此类组成部分的惯常条款即可当即

出售;

(2)公司现已就处置该组成部分(或非活动财物)作出抉择,如按规矩需得到股东

赞同的,现已获得股东大会或相应权力组织的赞同;

(3)公司已与受让方签订了不行吊销的转让协议;

(4)该项转让将在一年内完结。

(十三) 长时刻股权出资

1、 一同操控、严峻影响的判别规范

一同操控,是指依照相关约好对某项组织所共有的操控,而且该组织的相关活

动有必要经过共享操控权的参加方一同赞同后才干抉择计划。本公司与其他合营方一

同对被出资单位施行一同操控且对被出资单位净财物享有权力的,被出资单位

为本公司的合营企业。

严峻影响,是指对一个企业的财务和运营抉择计划有参加抉择计划的权力,但并不行以

操控或许与其他方一同一同操控这些方针的拟定。本公司可以对被出资单位施

加严峻影响的,被出资单位为本公司联营企业。

2、 初始出本钱钱的供认

(1)企业兼并构成的长时刻股权出资

同一操控下的企业兼并:公司以付出现金、转让非现金财物或承当债款办法以

及以发行权益性证券作为兼并对价的,在兼并日依照获得被兼并方一切者权益

在终究操控方兼并财务报表中的账面价值的份额作为长时刻股权出资的初始投

本钱钱。因追加出资等原因可以对同一操控下的被出资单位施行操控的,在合

并日依据兼并后应享有被兼并方净财物在终究操控方兼并财务报表中的账面

财务报表附注 第 12 页

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价值的份额,供认长时刻股权出资的初始出本钱钱。兼并日长时刻股权出资的初始

出本钱钱,与到达兼并前的长时刻股权出资账面价值加上欧美榜首兼并日进一步获得股份

新付出对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价缺乏冲减的,冲

减留存收益。

非同一操控下的企业兼并:公司依照购买日供认的兼并本钱作为长时刻股权出资

的初始出本钱钱。因追加出资等原因可以对非同一操控下的被出资单位施行控

制的,依照原持有的股权出资账面价值加上新增出本钱钱之和,作为改按本钱

法核算的初始出本钱钱。

(2)其他办法获得的长时刻股权出资

以付出现金办法获得的长时刻股权出资,依照实践付出的购买价款作为初始出资

本钱。

以发行权益性证券获得的长时刻股权出资,依照发行权益性证券的公允价值作为

初始出本钱钱。

在非钱银性财物交流具有商业本质和换入财物或换出财物的公允价值可以可

靠计量的条件下,非钱银性财物交流换入的长时刻股权出资以换出财物的公允价

值和敷衍出的相关税费供认其初始出本钱钱,除非有确凿依据标明换入财物的

公允价值愈加牢靠;不满意上述条件的非钱银性财物交流,以换出财物的账面

价值和敷衍出的相关税费作为换入长时刻股权出资的初始出本钱钱。

经过债款重组获得的长时刻股权出资,其初始出本钱钱依照公允价值为根底供认。

3、 后续计量及损益供认办法

(1)本钱法核算的长时刻股权出资

公司对子公司的长时刻股权出资,选用本钱法核算。除获得出资时实践付出的价

款或对价中包含的已宣告但没有发放的现金股利或赢利外,公司依照享有被投

资单位宣告发放的现金股利或赢利供认当期出资收益。

(2)权益法核算的长时刻股权出资

对联营企业和合营企业的长时刻股权出资,选用权益法核算。初始出本钱钱大于

出资时应享有被出资单位可辨认净财物公允价值份额的差额,不调整长时刻股权

出资的初始出本钱钱;初始出本钱钱小于出资时应享有被出资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额,计入当期损益。

公司依照顾享有或应分管的被出资单位完结的净损益和其他归纳收益的份额,

别离供认出资收益和其他归纳收益,一同调整长时刻股权出资的账面价值;依照

被出资单位宣告分配的赢利或现金股利核算应享有的部分,相应削减长时刻股权

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出资的账面价值;关于被出资单位除净损益、其他归纳收益和赢利分配以外所

有者权益的其他改动,调整长时刻股权出资的账面价值并计入一切者权益。

在供认应享有被出资单位净损益的份额时,以获得出资时被出资单位可辨认净

财物的公允价值为根底,并依照公司的管帐方针及管帐期间,对被出资单位的

净赢利进行调整后供认。在持有出资期间,被出资单位编制兼并财务报表的,

以兼并财务报表中的净赢利、其他归纳收益和其他一切者权益改动中归归于被

出资单位的金额为根底进行核算。

在公司供认应分管被出资单位发作的亏本时,依照以下次序进行处理:首要,

冲减长时刻股权出资的账面价值。其次,长时刻股权出资的账面价值缺乏以冲减的,

以其他本质上构成对被出资单位净出资的长时刻权益账面价值为限持续供认投

资丢失,冲减长时刻应收项目等的账面价值。终究,经过上述处理,依照出资合

同或协议约好企业仍承当额定职责的,按估量承当的职责供认估量负债,计入

当期出资丢失。

(3)长时刻股权出资的处置

处置长时刻股权出资,其账面价值与实践获得价款的差额,计入当期损益。

选用权益法核算的长时刻股权出资,在处置该项出资时,选用与被出资单位直接

处置相关财物或负债相同的根底,按相应份额对原计入其他归纳收益的部分进

行管帐处理。因被出资单位除净损益、其他归纳收益和赢利分配以外的其他所

有者权益改动而供认的一切者权益,按份额结转入当期损益,因为被出资方重

新计量设定获益计划净负债或净财物改动而发作的其他归纳收益在外。

因处置部分股权出资等原因丢失了对被出资单位的一同操控或严峻影响的,处

置后的剩下股权改按金融东西供认和计量准则核算,其在丢失一同操控或严峻

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权出资因选用

权益法核算而供认的其他归纳收益,在中止选用权益法核算时选用与被出资单

位直接处置相关财物或负债相同的根底进行管帐处理。因被出资方除净损益、

其他归纳收益和赢利分配以外的其他一切者权益改动而供认的一切者权益,在

中止选用权益法核算时悉数转入当期损益。

因处置部分股权出资等原因丢失了对被出资单位操控权的,在编制单个财务报

表时,处置后的剩下股权可以对被出资单位施行一同操控或严峻影响的,改按

权益法核算,并对该剩下股权视同自获得时即选用权益法核算进行调整;处置

后的剩下股权不能对被出资单位施行一同操控或施加严峻影响的,改按金融工

具供认和计量准则的有关规矩进行管帐处理,其在丢失操控之日的公允价值与

账面价值间的差额计入当期损益。

财务报表附注 第 14 页

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财务报表附注

处置的股权是因追加出资等原因经过企业兼并获得的,在编制单个财务报表时,

处置后的剩下股权选用本钱法或权益法核算的,购买日之前持有的股权出资因

选用权益法核算而供认的其他归纳收益和其他一切者权益按份额结转;处置后

的剩下股权改按金融东西供认和计量准则进行管帐处理的,其他归纳收益和其

他一切者权益悉数结转。

(十四) 出资性房地产

出资性房地产是指为赚取租金或本钱增值,或两者兼有而持有的房地产,包含已出

租的土地运用权、持有并预备增值后转让的土地运用权、已租借的建筑物(含自行

缔造或开发活动完结后用于租借的建筑物以及正在缔造或开发进程中将来用于租借

的建筑物)。

公司对现有出资性房地产选用本钱办法计量。对依照本钱办法计量的出资性房地产

-租借用建筑物选用与本公司固定财物相同的折旧方针,租借用土地运用权按与无

形财物相同的摊销方针实行。

(十五) 固定财物

1、 固定财物供认条件

固定财物指为出产产品、供给劳务、租借或运营办理而持有,而且运用寿数超

过一个管帐年度的有形财物。固定财物在一同满意下列条件时予以供认:

(1)与该固定财物有关的经济利益很或许流入企业;

(2)该固定财物的本钱可以牢靠地计量。

2、 折旧办法

固定财物折旧选用年限均匀法分类计提,依据固定财物类别、估量运用寿数和

估量净残值率供认折旧率。如固定财物各组成部分的运用寿数不同或许以不同

办法为企业供给经济利益,则挑选不同折旧率或折旧办法,别离计提折旧。

类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房子及建筑物 15.00-40.00 3.00 2.43-6.47

机器设备 5.00-19.00 3.00 5.11-19.40

运输设备 3.00-8.00 3.00 12.13-32.33

电子设备 4.00-15.00 3.00 6.47-24.25

财务报表附注 第 15 页

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(十六) 在建工程

在建工程项目按缔造该项财物到达预订可运用状况前所发作的必要开销,作为固定

财物的入账价值。所缔造的固定财物在工程已到达预订可运用状况,但没有处理竣

工决算的,自到达预订可运用状况之日起,依据工程预算、造价或许工程实践本钱

等,按估量的价值转入固定财物,并按本公司固定财物折旧方针计提固定财物的折

旧,待处理竣工决算后,再按实践本钱调整本来的暂估价值,但不调整原已计提的

折旧额。

(十七) 告贷费用

1、 告贷费用本钱化的供认准则

告贷费用,包含告贷利息、折价或许溢价的摊销、辅佐费用以及因外币告贷而

发作的汇兑差额等。

公司发作的告贷费用,可直接归归于契合本钱化条件的财物的购建或许出产的,

予以本钱化,计入相关财物本钱;其他告贷费用,在发作时依据其发作额供认

为费用,计入当期损益。

契合本钱化条件的财物,是指需求经过适当长时刻的购建或许出产活动才干达

到预订可运用或许可出售状况的固定财物、出资性房地产和存货等财物。

告贷费用一同满意下列条件时开端本钱化:

(1)财物开销现已发作,财物开销包含为购建或许出产契合本钱化条件的资

产而以付出现金、搬运非现金财物或许承当带息债款办法发作的开销;

(2)告贷费用现已发作;

(3)为使财物到达预订可运用或许可出售状况所必要的购建或许出产活动已

经开端。

2、 告贷费用本钱化期间

本钱化期间,指从告贷费用开端本钱化时点到中止本钱化时点的期间,告贷费

用暂停本钱化的期间不包含在内。

当购建或许出产契合本钱化条件的财物到达预订可运用或许可出售状况时,借

款费用中止本钱化。

当购建或许出产契合本钱化条件的财物中部分项目别离竣工且可独自运用时波塞冬,

该部分财物告贷费用中止本钱化。

购建或许出产的财物的各部别离离竣工,但有必要比及全体竣工后才可运用或可

对外出售的,在该财物全体竣工时中止告贷费用本钱化。

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3、 暂停本钱化期间

契合本钱化条件的财物在购建或出产进程中发作的非正常中止、且中止时刻连

续超越 3 个月的,则告贷费用暂停本钱化;该项中止如是所购建或出产的契合

本钱化条件的财物到达预订可运用状况或许可出售状况必要的程序,则告贷费

用持续本钱化。在中止期间发作的告贷费用确以为当期损益,直至财物的购建

或许出产活动从头开端后告贷费用持续本钱化。

4、 告贷费用本钱化率、本钱化金额的核算办法

关于为购建或许出产契合本钱化条件的财物而借入的专门告贷,以专门告贷当

期实践发作的告贷费用,减去没有动用的告贷资金存入银行获得的利息收入或

进行暂时性出资获得的出资收益后的金额,来供认告贷费用的本钱化金额。

关于为购建或许出产契合本钱化条件的财物而占用的一般告贷,依据累计财物

开销超越专门告贷部分的财物开销加权均匀数乘以所占用一般告贷的本钱化

率,核算供认一般告贷应予本钱化的告贷费用金额。本钱化率依据一般告贷加

权均匀利率核算供认。

(十八) 无形财物

1、 无形财物的计价办法

(1)公司获得无形财物时按本钱进行初始计量;

外购无形财物的本钱,包含购买价款、相关税费以及直接归归于使该项财物达

到预订用处所发作的其他开销。购买无形财物的价款超越正常信誉条件延期支

付,本质上具有融资性质的,无形财物的本钱以购买价款的现值为根底供认。

债款重组获得债款人用以抵债的无形财物,以该无形财物的公允价值为根底确

定其入账价值,并将重组债款的账面价值与该用以抵债的无形财物公允价值之

间的差额,计入当期损益。

在非钱银性财物交流具有商业本质且换入财物或换出财物的公允价值可以可

靠计量的条件下,非钱银性财物交流换入的无形财物以换出财物的公允价值为

根底供认其入账价值,除非有确凿依据标明换入财物的公允价值愈加牢靠;不

满意上述条件的非钱银性财物交流,以换出财物的账面价值和敷衍出的相关税

费作为换入无形财物的本钱,不供认损益。

(2)后续计量

在获得无形财物时分析判别其运用寿数。

关于运用寿数有限的无形财物,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;

无法预见无形财物为企业带来经济利益期限的,视为运用寿数不供认的无形资

产,不予摊销。

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2、 运用寿数有限的无形财物的运用寿数估量状况:

土地运用权 估量运用寿数(月) 运用用寿数的起止年限

佛慈大街场所运用权 504.00 2008/4/24-2050/3/21

安定场所运用权 584.00 2010/12/26-2059/7/19

安定分公司场所运用权 546.00 2008/1/1--2053/5/30

平凉市公路街18号 588.00 2008/1/1--2057/1/1

佛慈大街场所运用权2 114.00 2008/4/24-2017/9/21

安定区代家庄2号 502.00 2011/3/11-2052/12/23

皋兰县石洞镇东湾村 557.00 2011/6/1-2057/10/30

每年度终了,对运用寿数有限的无形财物的运用寿数及摊销办法进行复核。

经复核,本年期末无形财物的运用寿数及摊销办法与曾经估量未有不同。

3、 运用寿数不供认的无形财物的判别依据以及对其运用寿数进行复核的程序

运用寿数不供认的无形财物,不予摊销,期末进行减值测验。

(十九)长时刻财物减值

长时刻股权出资、选用本钱办法计量的出资性房地产、固定财物、在建工程、无形资

产等长时刻财物,于财物负债表日存在减值痕迹的,进行减值测验。减值测验成果表

明财物的可回收金额低于其账面价值的,按其差额计提减值预备并计入减值丢失。

可回收金额为财物的公允价值减去处置费用后的净额与财物估量未来现金流量的现

值两者之间的较高者。财物减值预备按单项财物为根底核算并供认,假如难以对单

项财物的可回收金额进行估量的,以该财物所属的财物组供认财物组的可回收金额。

财物组是可以独立发作现金流入的最小财物组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测验。

本公司进行商誉减值测验,关于因企业兼并构成的商誉的账面价值,自购买日起按

照合理的办法分摊至相关的财物组;难以分摊至相关的财物组的,将其分摊至相关

的财物组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的财物组或许财物组组合时,依照

各财物组或许财物组组合的公允价值占相关财物组或许财物组组合公允价值总额的

份额进行分摊。公允价值难以牢靠计量的,依照各财物组或许财物组组合的账面价

值占相关财物组或许财物组组合账面价值总额的份额进行分摊。

在对包含商誉的相关财物组或许财物组组合进行减值测验时,如与商誉相关的财物

组或许财物组组合存在减值痕迹的,先对不包含商誉的财物组或许财物组组合进行

减值测验,核算可回收金额,并与相关账面价值相比较,供认相应的减值丢失。再

对包含商誉的财物组或许财物组组合进行减值测验,比较这些相关财物组或许财物

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组组合的账面价值(包含所分摊的商誉的账面价值部分)与其可回收金额,如相关

财物组或许财物组组合的可回收金额低于其账面价值的,供认商誉的减值丢失。

上述财物减值丢失一经供认,在今后管帐期间不予转回。

(二十) 长时刻待摊费用

长时刻待摊费用为现已发作但应由本期和今后各期背负的分摊期限在一年以上的各项

费用。

1、 摊销办法

长时刻待摊费用在获益期内均匀摊销

2、 摊销年限

(1)预付运营租入固定财物的租金,按租借合同规矩的期限均匀摊销。

(2)运营租借办法租入的固定财物改进开销,按剩下租借期与租借财物尚可

运用年限两者中较短的期限均匀摊销。

(3)融资租借办法租入的固定财物,其契合本钱化条件的装饰费用,在两次

装饰距离期间、剩下租借期和固定财物尚可运用年限三者中较短的期限均匀摊

销。

对不能使今后管帐期间获益的长时刻待摊费用项目,其摊余价值悉数计入当期损

益。

(二十一)员工薪酬

1、 短期薪酬的管帐处理办法

本公司在员工为本公司供给效劳的管帐期间,将实践发作的短期薪酬确以为负

债,并计入当期损益或相关财物本钱。

本公司为员工交纳的社会稳妥费和住宅公积金,以及按规矩提取的工会经费和

员工教育经费,在员工为本公司供给效劳的管帐期间,依据规矩的计提根底和

计提份额核算供认相应的员工薪酬金额。

员工福利费为非钱银性福利的,如可以牢靠计量的,依照公允价值计量。

2、 离任后福利的管帐处理办法

(1)设定提存计划

本公司按当地政府的相关规矩为员工交纳根本养老稳妥和赋闲稳妥,在员工为

本公司供给效劳的管帐期间,按以当地规矩的交纳基数和份额核算应交纳金额,

确以为负债,并计入当期损益或相关财物本钱。

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除根本养老稳妥外,本公司还依据国家企业年金准则的相关方针建立了企业年

金缴费准则(弥补养老稳妥)。本公司按员工薪酬总额的必定份额向当地社会

稳妥组织缴费,相应开销计入当期损益或相关财物本钱。

(2)设定获益计划

本公司依据预期累计福利单位法供认的公式将设定获益计划发作的福利职责

归归于员工供给效劳的期间,并计入当期损益或相关财物本钱。

设定获益计划职责现值减去设定获益计划财物公允价值所构成的赤字或盈利

确以为一项设定获益计划净负债或净财物。设定获益计划存在盈利的,本公司

以设定获益计划的盈利和财物上限两项的孰低者计量设定获益计划净财物。

一切设定获益计划职责,包含预期在员工供给效劳的年度陈述期间完毕后的十

二个月内付出的职责,依据财物负债表日与设定获益计划职责期限和币种相匹

配的国债或活泼商场上的高质量公司债券的商场收益率予以折现。

设定获益计划发作的效劳本钱和设定获益计划净负债或净财物的利息净额计

入当期损益或相关财物本钱;从头计量设定获益计划净负债或净财物所发作的

改动计入其他归纳收益,而且在后续管帐期间不转回至损益。

在设定获益计划结算时,按在结算日供认的设定获益计划职责现值和结算价格

两者的差额,供认结算利得或丢失。

3、 解雇福利的管帐处理办法

本公司在不能单方面撤回因免除劳作联系计划或削减主张所供给的解雇福利

时,或供认与触及付出解雇福利的重组相关的本钱或费用时(两者孰早),确

认解雇福利发作的员工薪酬负债,并计入当期损益。

(二十二)估量负债

1、 估量负债的供认规范

与诉讼、债款担保、亏本合同、重组事项等或有事项相关的职责一同满意下列

条件时,本公司确以为估量负债:

(1)该职责是本公司承当的现时职责;

(2)实行该职责很或许导致经济利益流出本公司;

(3)该职责的金额可以牢靠地计量。

2、 各类估量负债的计量办法

本公司估量负债按实行相关现时职责所需的开销的最佳估量数进行初始计量。

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本公司在供认最佳估量数时,归纳考虑与或有事项有关的危险、不供认性和货

币时刻价值等要素。关于钱银时刻价值影响严峻的,经过对相关未来现金流出

进行折现后供认最佳估量数。

最佳估量数别离以下状况处理:

所需开销存在一个接连规模(或区间),且该规模内各种成果发作的或许性相

同的,则最佳估量数依照该规模的中心值即上下限金额的均匀数供认。

所需开销不存在一个接连规模(或区间),或尽管存在一个接连规模但该规模

内各种成果发作的或许性不相同的,如或有事项触及单个项目的,则最佳估量

数依照最或许发作金额供认;如或有事项触及多个项目的,则最佳估量数按各

种或许成果及相关概率核算供认。

本公司清偿估量负债所需开销悉数或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基

本供认可以收届时,作为财物独自供认,供认的补偿金额不超越估量负债的账

面价值。

(二十三) 股份付出

本公司的股份付出是为了获取员工供给效劳而颁发权益东西或许承当以权益东西为

根底供认的负债的买卖。本公司的股份付出分为以权益结算的股份付出和以现金结

算的股份付出。

1、 以权益结算的股份付出及权益东西

以权益结算的股份付出交流员工供给效劳的,以颁发员工权益东西的公允价值

计量。本公司以约束性股票进行股份付出的,员工出资认购股票,股票在到达

解锁条件并解锁前不得上市流转或转让;假如终究股权鼓励计划规矩的解锁条

件未能到达,则本公司依照事前约好的价格回购股票。本公司获得员工认购限

制性股票付出的金钱时,依照获得的认股款供认股本和本钱公积(股本溢价),

一同就回购职责全额供认一项负债并供认库存股。在等候期内每个财物负债表

日,本公司依据最新获得的[可行权员工人数改动][、是否到达规矩成绩条件]

等后续信息对可行权权益东西数量作出最佳估量,以此为根底,依照颁发日的

公允价值,将当期获得的效劳计入相关本钱或费用,相应添加本钱公积。在可

行权日之后不再对已供认的相关本钱或费用和一切者权益总额进行调整。但授

予后当即可行权的,在颁发日依照公允价值计入相关本钱或费用,相应添加资

本公积。

关于终究未能行权的股份付出,不供认本钱或费用,除非行权条件是商场条件

或非可行权条件,此刻不管是否满意商场条件或非可行权条件,只需满意一切

可行权条件中的非商场条件,即视为可行权。

财务报表附注 第 21 页

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假如修正了以权益结算的股份付出的条款,至少依照未修正条款的状况供认取

得的效劳。此外,任何添加所颁发权益东西公允价值的修正,或在修正日对职

工有利的改动,均供认获得效劳的添加。

假如撤销了以权益结算的股份付出,则于撤销日作为加快行权处理,当即供认

没有供认的金额。员工或其他方可以挑选满意非可行权条件但在等候期内未满

足的,作为撤销以权益结算的股份付出处理。可是,假如颁发新的权益东西,

并在新权益东西颁发日供认所颁发的新权益东西是用于代替被撤销的权益工

具的,则以与处理原权益东西条款和条件修正相同的办法,对所颁发的代替权

益东西进行处理。

2、 以现金结算的股份付出及权益东西

以现金结算的股份付出,依照本公司承当的以股份或其他权益东西为根底核算

供认的负债的公允价值计量。颁发后当即可行权的,在颁发日以承当负债的公

允价值计入本钱或费用,相应添加负债;完结等候期内的效劳或到达规矩成绩

条件才可行权的,在等候期内以对可行权状况的最佳估量为根底,依照承当负

债的公允价值,将当期获得的效劳计入相关本钱或费用,添加相应负债。在相

关负债结算前的每个财物负债表日以及结算日,对负债的公允价值从头计量,

其改动计入当期损益。

(二十四)收入

1、 出售产品收入供认时刻的详细判别规范

公司已将产品一切权上的首要危险和酬劳搬运给购买方;公司既没有保存与所

有权相联系的持续办理权,也没有对已售出的产品施行有广头地涡虫效操控;收入的金额

可以牢靠地计量;相关的经济利益很或许流入企业;相关的已发作或将发作的

本钱可以牢靠地计量时,供认产品出售收入完结。

2、 供认让渡财物运用权收入的依据

与买卖相关的经济利益很或许流入企业,收入的金额可以牢靠地计量时,别离

依照下列状况供认让渡财物运用权收入金额:

(1)利息收入金额,依照别人运用本企业钱银资金的时刻和实践利率核算确

定。

(2)运用费收入金额,依照有关合同或协议约好的收费时刻和办法核算供认。

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3、 按竣工百分比法供认供给劳务的收入时,供认合同竣工进展的依据和办法

在财物负债表日供给劳务买卖的成果可以牢靠估量的,选用竣工百分比法供认

供给劳务收入。供给劳务买卖的竣工进展,依据现已发作的本钱占估量总本钱

的份额供认。

依照已收或应收的合同或协议价款供认供给劳务收入总额,但已收或应收的合

同或协议价款不公允的在外。财物负债表日依照供给劳务收入总额乘以竣工进

度扣除曾经管帐期间累计已供认供给劳务收入后的金额,供认当期供给劳务收

入;一同,依照供给劳务估量总本钱乘以竣工进展扣除曾经管帐期间累计已确

认劳务本钱后的金额,结转当期劳务本钱。

在财物负债表日供给劳务买卖成果不行以牢靠估量的,别离下列状况处理:

(1)现已发作的劳务本钱估量可以得到补偿的,依照现已发作的劳务本钱金

额供认供给劳务收入,并按相同金额结转劳务本钱。

(2)现已发作的劳务本钱估量不行以得到补偿的,将现已发作的劳务本钱计

入当期损益,不供认供给劳务收入。

(二十五) 政府补助

1、 类型

政府补助,是本公司从政府无偿获得的钱银性财物与非钱银性财物。分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与财物相关的政府补助,是指本公司获得的、用于购建或以其他办法构成长时刻

财物的政府补助,包含购买固定财物或无形财物的财务拨款、固定财物专门借

款的财务贴息等。与收益相关的政府补助,是指除与财物相关的政府补助之外

的政府补助。

本公司将政府补助划分为与财物相关的详细规范为:企业获得的,用于购建或

以其他办法构成长时刻财物的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的详细规范为:除与财物相关的政府补助

之外的政府补助。

关于政府文件未明确规矩补助目标的,本公司将该政府补助划分为与财物相关

或与收益相关的判别依据为:是否用于购建或以其他办法构成长时刻财物。

2、 管帐处理

与财物相关的政府补助,确以为递延收益,依照所缔造或购买的财物运用年限

分期计入运营外收入;

财务报表附注 第 23 页

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与收益相关的政府补助,用于补偿本公司今后期间的相关费用或丢失的,获得

时确以为递延收益,在供认相关费用的期间计入当期运营外收入;用于补偿本

公司已发作的相关费用或丢失的,获得时直接计入当期运营外收入。

3、 因公共利益进行搬家而收到的搬家补偿

本公司因乡镇全体规划、库区建造、棚户区改造、沉陷区办理等公共利益进行

搬家,收到政府从财务预算直接拨付的搬家补偿款,作为专项敷衍款处理。其

中,归于对本公司在搬家和重建进程中发作的固定财物和无形财物丢失、有关

费用性开销、罢工丢失及搬家后拟新建财物进行补偿的,自专项敷衍款转入递

延收益,并依据其性质依照与财物相关的政府补助和与收益相关的政府补助核

算,获得的搬家补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的,确以为本钱公

积。

(二十六) 递延所得税财物和递延所得税负债

关于可抵扣暂时性差异供认递延所得税财物,以未来期间很或许获得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应交税所得额为限。关于可以结转今后年度的可抵扣亏本和税款

抵减,以很或许获得用来抵扣可抵扣亏本和税款抵减的未来应交税所得额为限,确

认相应的递延所得税财物。

关于应交税暂时性差异,除特别状况外,供认递延所得税负债。

不供认递延所得税财物或递延所得税负债的特别状况包含:商誉的初始供认;除企

业兼并以外的发作时既不影响管帐赢利也不影响应交税所得额(或可抵扣亏本)的

其他买卖或事项。

当具有以净额结算的法定权力,且目的以净额结算或获得财物、清偿负债一同进行

时,当期所得税财物及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当具有以净额结算当期所得税财物及当期所得税负债的法定权力,且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一交税主体征收的所得税相关或许

是对不同的交税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税财物及负债转回

的期间内,触及的交税主体目的以净额结算当期所得税财物和负债或是一同获得资

产、清偿负债时,递延所得税财物及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十七) 租借

运营租借管帐处理

(1)公司租入财物所付出的租借费,在不扣除免租期的整个租借期内,按直线法进

行分摊,计入当期费用。公司付出的与租借买卖相关的初始直接费用,计入当期费

用。

财务报表附注 第 24 页

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财务报表附注

财物租借方承当了应由公司承当的与租借相关的费用时,公司将该部分费用从租金

总额中扣除,按扣除后的租金费用在租借期内分摊,计入当期费用。

(2)公司租借财物所收取的租借费,在不扣除免租期的整个租借期内,按直线法进

行分摊,确以为租借相关收入。公司付出的与租借买卖相关的初始直接费用,计入

当期费用;如金额较大的,则予以本钱化,在整个租借期间内依照与租借相关收入

供认相同的根底分期计入当期收益。

公司承当了应由承租方承当的与租借相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入

总额中扣除,按扣除后的租金费用在租借期内分配。

(二十八)中止运营

中止运营是满意下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在

运营和编制财务报表时可以独自区别的组成部分:

(1)该组成部分代表一项独立的首要事务或一个首要运营区域;

(2)该组成部分是拟对一项独立的首要事务或一个首要运营区域进行处置计划的一

部分;

(3)该组成部分是只是为了再出售而获得的子公司。

(二十九) 重要管帐方针和管帐估量的改动

1、 重要管帐方针改动

本陈述期内重要管帐方针未发作改动。

2、 重要管帐估量改动

本期首要管帐估量改动

管帐估量改动的内容和原因 批阅程序 开端适用时点 补白

使固定财物折旧年限愈加契合实践运用情

经本公司第五届董

况,对公司固定财物折旧年限做出改动。

事会第十八次会议 管帐估量变

房子及建筑物改动前折旧年限为 30 年,改动

(暂时会议)抉择 更对公司本

后为 15-40 年;机器设备改动前折旧年限为 2015年1月1日

审议经过《关于会 期财务报表

11 年,改动后为 5-19 年;运输设备改动前

计方针及管帐估量 无严峻影响

折旧年限为 8 年,改动后为 3-8 年;电子设

改动计划》

备改动前折旧年限为 8 年,改动后为 4-15 年。

财务报表附注 第 25 页

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四、 税项

(一) 首要税种和税率

税 种 计税依据 税率

按税法规矩核算的出售货品和应税劳务收入

增值税 为根底核算销项税额,在扣除当期答应抵扣 17%

的进项税额后,差额部分为应交增值税

企业所得税 按应交税所得额计征 15%、25%

城市维护建造税 按实践交纳的流转税计征 7%

教育费附加 按实践交纳的流转税计征 3%

甘肃教育费附加 按实践交纳的流转税计征 2%

甘肃价格调理基金 按实践交纳的流转税计征 1%

存在不同企业所得税税率交税主体的,宣布状况阐明:

交税主体称号 所得税税率

兰州佛慈制药股份有限公司 15%

兰州佛慈健康工业有限公司 25%

兰州佛慈中药材运营有限公司 25%

(二) 税收优惠

本公司为高新技能企业,享用国家关于高新技能企业的相关税收优惠方针,按 15%

的税率交纳企业所得税。

财务报表附注 第 26 页

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五、 兼并财务报表项目注释

(一) 钱银资金

项 目 期末余额 年头余额

库存现金 391,210.57 22,685.06

银行存款 737,757,320.72 275,626,147.89

合 计 738,148,531.29 275,648,832.95

本公司不存在因典当、质押或冻住等对运用有约束,以及寄存在境外且资金汇回受

到约束的金钱。

(二) 应收收据

1、 应收收据分类列示

项 目 期末余额 年头余额

银行承兑汇票 55,506,929.24 40,484,583.80

合 计 55,506,929.24 40,484,583.80

2、 期末公司已背书或贴现且在财物负债表日没有到期的应收收据

项 目 期末中止供认金额 期末未中止供认金额

银行承兑汇票 9,935,094.72

合 计 9,935,094.72

3、 期末已质押的应收收据状况

项 目 期末已质押金额

银行承兑汇票 9,847,564.51

合 计 9,847,564.51

4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的收据

财务报表附注 第 27 页

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(三) 应收账款

1、 应收账款分类宣布

期末余额 年头余额

账面余额 坏账预备 账面余额 坏账预备

类 别

计提比 账面价值 计提比 账面价值

金额 份额(%) 金额 金额 份额(%) 金额

例(%) 例(%)

单项金额严峻并独自计提

坏账预备的应收账款

按信誉危险特征组算计提

111,226,345.21 100.00 10,441,920.16 9.39 100,784,425.05 109,868,392.64 100.00 9,174,843.34 8.35 100,693,549.30

坏账预备的应收账款

单项金额不严峻但独自计

提坏账预备的应收账款

合 计 111,226,345.21 100.00 10,441,920.16 100,784,425.05 109,868,392.64 100.00 9,174,843.34 100,693,549.30

财务报表附注 第 28 页

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期末单项金额严峻并独自计提坏账预备的应收账款:无。

组合中,按账龄分析法计提坏账预备的应收账款:

期末余额

账 龄

应收账款 坏账预备 计提份额(%)

1 年以内(含 1 年) 96,578,710.01 4,828,935.50 5

1-2 年 7,724,957.97 772,495.80 10

2-3 年 2,320,146.67 696,044.00 30

3-4 年 735,771.69 367,885.85 50

4-5 年 450,999.32 360,799.46 80

5 年以上 3,415,759.55 3,415,759.55 100

合 计 111,226,345.21 10,441,920.16

期末单项金额非严峻但独自计提坏账预备的应收账款:无。

2、 本期计提、转回或回收的坏账预备状况

本期计提坏账预备金额 1,267,076.82 元;本期回收或转回坏账预备金额 0.00

元。

3、 本期实践核销的应收账款状况

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款状况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 61,526,805.95 元,占应收

账款期末余额算计数的份额 55.32%,相应计提的坏账预备期末余额汇总金额

3,076,340.30 元。

5、 因金融财物搬运而中止供认的应收账款

6、 搬运应收账款且持续涉入构成的财物、负债金额

财务报表附注 第 29 页

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(四) 预付金钱

1、 预付金钱按账龄列示

期末余额 年头余额

账 龄

账面余额 份额(%) 账面余额 份额(%)

1 年以内 19,155,918.17 96.55 12,070,744.55 98.26

1至2年 512,755.01 2.58 170,782.59 1.39

2至3年 170,782.59 0.86 40,060.00 0.33

3 年以上 1,970.80 0.01 2,290.80 0.02

合 计 19,841,426.57 100.00 12,283,877.94 100.00

2、 按预付目标归集的期末余额前五名的预付款状况

按预付目标集中度归集的期末余额前五名预付金钱汇总金额 9,341,176.04 元,

占预付金钱期末余额算计数的份额 47.08%。

财务报表附注 第 30 页

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(五) 其他应收款

1、 其他应收款分类宣布:

期末余额 年头余额

种 类 账面余额 坏账预备 账面余额 坏账预备

账面价值 账面价值

金额 份额(%) 金额 计提份额(%) 金额 份额(%) 金额 计提份额(%)

单项金额严峻并独自计提

坏账预备的其他应收款

按信誉危险特征组算计提

2,988,284.07 100.00 636,367.10 21.30 2,351,916.97 2,292,427.63 100.00 303,337.76 13.23 1,989,089.87

坏账预备的其他应收款

单项金额不严峻但独自计

提坏账预备的其他应收款

合 计 2,988,284.07 100.00 636,367.10 2,351,916.97 2,292,427.63 100.00 303,337.76 1,989,089.87

财务报表附注 第 31 页

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期末单项金额严峻并独自计提坏账预备的其他应收款:无。

组合中,按账龄分析法计提坏账预备的其他应收款:

期末余额

账 龄

其他应收款 坏账预备 计提份额(%)

1 年以内(含 1 年) 1,225,357.41 61,267.88 5

1-2 年 264,467.64 26,446.76 10

2-3 年 1,253,116.77 375,935.03 30

3-4 年 127,621.25 63,810.63 50

4-5 年 44,071.00 35,256.80 80

5 年以上 73,650.00 73,650.00 100

合 计 2,988,284.07 636,367.10

期末单项金额非严峻但独自计提坏账预备的其他应收款:无。

2、 本期计提、转回或回收的坏账预备状况

本期计提坏账预备金额 333,029.34 元;本期回收或转回坏账预备金额 0.00 元。

3、 本期实践核销的其他应收款状况

无。

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款状况

按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 1,590,257.53 元,占其他

应收款期末余额算计数的份额 53.22%,相应计提的坏账预备期末余额汇总金

额 313,127.26 元。

5、 触及政府补助的应收金钱

6、 因金融财物搬运而中止供认的其他应收款

7、 搬运其他应收款且持续涉入构成的财物、负债的金额

财务报表附注 第 32 页

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(六) 存货

1、 存货分类

期末余额 年头余额

项 目

账面余额 贬价预备 账面价值 账面余额 贬价预备 账面价值

原材料 38,598,041.14 38,598,041.14 65,297,857.63 65,297,857.63

在产品 40,015,125.20 40,015,125.20 36,582,740.74 36,582,740.74

库存产品 48,969,319.11 48,969,319.11 29,077,303.37 29,077,303.37

周转材料 7,229,267.72 7,229,267.72 6,821,200.03 6,821,200.03

耗费性生

215,909.00 215,909.00 215,909.00 215,909.00

物财物

合 计 135,027,662.17 135,027,662.17 137,995,010.77 137,995,010.77

2、 存货贬价预备

截止 2015 年 6 月 30 日,本公司不存在应计提存货减值预备的痕迹。

(七) 其他活动财物

项 目 期末余额 年头余额

待抵扣进项税 3,006,267.86

合 计 3,006,267.86

(八) 出资性房地产

选用本钱计量办法的出资性房地产

项 目 房子、建筑物 土地运用权 合 计

1.账面原值

(1)年头余额 8,279,372.29 8,279,372.29

(2)本期添加金额

—外购

(3)本期削减金额

—处置

(4)期末余额 8,279,372.29 8,279,372.29

2.累计折旧和累计摊销

(1)年头余额 2,688,350.09 2,688,350.09

财务报表附注 第 33 页

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项 目 房子、建筑物 土地运用权 合 计

(2)本期添加金额 133,629.06 133,629.06

—计提或摊销 133,629.06 133,629.06

(3)本期削减金额

—处置

(4)期末余额 2,821,979.15 2,821,979.15

3.减值预备

(1)年头余额

(2)本期添加金额

—计提

(3)本期削减金额

—处置

(4)期末余额

4.账面价值

(1)期末账面价值 5,457,393.14 5,457,393.14

(2)年头账面价值 5,591,022.20 5,591,022.20

(九) 固定财物

1、 固定财物状况

项 目 房子及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合 计

1.账面原值

(1)年头余额 140,057,040.90 111,084,321.05 8,511,166.30 14,433,069.64 274,085,597.89

(2)本期添加金额 219,414.14 394,986.01 231,197.81 64,282.07 909,880.03

—置办 219,414.14 394,986.01 231,197.81 64,282.07 909,880.03

—在建工程转入

—其他

(3)本期削减金额 640,632.00 640,632.00

—处置或作废 640,632.00 640,632.00

—其他

(4)期末余额 140,276,455.04 111,479,307.06 8,101,732.11 14,497,351.71 274,354,845.92

2.累计折旧

(1)年头余额 46,472,670.19 47,483,294.18 5,590,151.48 10,961,965.00 110,508,080.85

财务报表附注 第 34 页

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项 目 房子及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合 计

(2)本期添加金额 1,959,501.88 4,537,282.90 453,675.98 288,913.82 7,239,374.58

—计提 1,959,501.88 4,537,282.90 453,675.98 288,913.82 7,239,374.58

—其他

(3)本期削减金额 59快克1,322.44 591,322.44

—处置或作废 591,322.44 591,322.44

—其他

(4)期末余额 48,432,172.07 52,020,577.08 5,452,505.02 11,250,878.82 117,156,132.99

3.减值预备

(1)年头余额

(2)本期添加金额

—计提

(3)本期削减金额

—处置或作废

(4)期末余额

4.账面价值

(1)期末账面价值 91,844,282.97 59,458,729.98 2,649,227.09 3,246,472.89 157,198,712.93

(2)年头账面价值 93,584,370.71 63,601,026.87 2,921,014.82 3,471,104.64 163,577,517.04

2、 暂时搁置的固定财物

3、 经过融资租借租入的固定财物状况

4、 经过运营租借租出的固定财物状况

5、 未办好产权证书的固定财物状况

财务报表附注 第 35 页

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(十) 在建工程

1、 在建工程状况

期末余额 年头余额

项 目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

预备 预备

兰州新区科技工业园项目 4,814,245.42 4,814,245.42 3,270,803.92 3,270,803.92

崆峒分公司法半夏出产

334,793.94 334,793.94 193,843.69 193,843.69

线改造项目

GMP 改造 188,630.24 188,630.24

合 计 5,337,669.60 5,337,669.60 3,464,647.61 3,464,647.61

财务报表附注 第 36 页

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2、 重要的在建工程项目本期改动状况

工程累计投 利息本钱 其间:本期

本期转入固 本期其他 工程 本期利息资

项 目 预管用 年头余额 本期添加金额 期末余额 入占预算比 化累计金 利息本钱化 资金来源

定财物金额 削减金额 进展 本化率(%)

例(%) 额 金额

兰州新区科技 征集资金/ 自有资

12.04 亿 3,270,803.92 1,543,441.50 4,814,245.42 0.40 在建

工业园项目 金

崆峒分公司法

半夏出产线改 35 万 193,843.69 140,950.25 334,793.94 95.66 在建 自有资金

造项目

GMP 改造 188,630.24 188,630.24 在建 自有资金

合 计 3,464,647.61 1,873,021.99 5,337,669.60

3、 本期计提在建工程减值预备状况

本公司不存在在建工程减值状况。

财务报表附注 第 37 页

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(十一)固定财物整理

项 目 期末余额 年头余额

安定异地项目 192,187,370.75 152,801,063.43

合 计 192,187,370.75 152,801,063.43

(十二)无形财物

1、 无形财物状况

项 目 土地运用权 软件 合 计

1.账面原值

(1)年头余额 165,126,169.44 63,400.00 165,189,569.44

(2)本期添加金额 256,410.27 256,410.27

—置办 256,410.27 256,410.27

(3)本期削减金额 49,644,471.00 49,644,471.00

—处置 49,644,471.00 49,644,471.00

(4)期末余额 115,481,698.44 319,810.27 115,801,508.71

2.累计摊销

(1)年头余额 17,299,629.38 12,680.00 17,312,309.38

(2)本期添加金额 1,190,637.72 8,838.00 1,199,475.72

—计提 1,190,637.72 8,838.00 1,199,475.72

(3)本期削减金额 7,626,371.77 7,626,371.77

—处置 7,626,371.77 7,626,371.77

(4)期末余额 10,863,895.33 21,518.00 10,885,413.33

3.减值预备

(1)年头余额

(2)本期添加金额

—计提

(3)本期削减金额

—处置

(4)期末余额

4.账面价值

(1)期末账面价值 104,617,803.11 298,292.27 104,916,095.38

(2)年头账面价值 147,826,540.06 50,720.00 147,877,260.06

财务报表附注 第 38 页

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2、 未办好产权证书的土地运用权状况

(十三)长时刻待摊费用

项 目 年头余额 本期添加金额 本期摊销金额 其他削减金额 期末余额

构建的暂时设备 1,216,770.72 70,000.00 1,146,770.72

再融资律师费 60,000.00 60,000.00

合 计 1,276,770.72 130,000.00 1,146,770.72

(十四) 递延所得税财物和递延所得税负债

未经抵销的递延所得税财物

期末余额 年头余额

项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 财物 差异 财物

财物减值预备 11,078,287.26 1,665,854.15 9,481,591.82 1,423,100.49

可抵扣亏本 5,703,118.01 1,425,779.50 3,650,213.09 912,553.27

递延收益 3,723,484.87 558,522.73 3,996,212.11 599,431.82

合 计 20,504,890.14 3,650,156.38 17,128,017.02 2,935,085.58

(十五)短期告贷

1、 短期告贷分类

项 目 期末余额 年头余额

信誉告贷 15,000,000.00 26,000,000.00

合 计 15,000,000.00 26,000,000.00

2、 已逾期未归还的短期告贷

无。

(十六)敷衍收据

种 类 期末余额 年头余额

银行承兑汇票 9,677,863.32 6,440,635.60

合 计 9,677,863.32 6,440,635.60

财务报表附注 第 39 页

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(十七) 敷衍账款

1、 敷衍账款列示:

项 目 期末余额 年头余额

1 年以内 55,803,093.61 54,885,420.28

1-2 年 2,622,673.06 880,466.15

2-3 年 713,904.46 44,052.21

3 年以上 1,073,552.87 1,122,461.15

合 计 60,213,224.00 56,932,399.79

2、 账龄超越一年的重要敷衍账款:

无。

(十八)预收金钱

1、 预收金钱列示

项 目 期末余额 年头余额

1 年以内 13,020,281.63 8,640,071.46

1 年以上 1,140,281.95 426,067.25

合 计 14,160,563.58 9,066,138.71

2、 账龄超越一年的重要预收金钱

(十九)敷衍员工薪酬

1、 敷衍员工薪酬列示

项 目 年头余额 本期添加 本期削减 期末余额

短期薪酬 3,293,781.19 41,301,651.92 42,277,464.30 2,317,968.81

设定提存计划 7,791,631.70 7,791,631.70

解雇福利

一年内到期的其他福利

合 计 3,293,781.19 49,093,283.62 50,069,096.00 2,317,968.81

财务报表附注 第 40 页

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2、 短期薪酬列示

项 目 年头余额 本期添加 本期削减 期末余额

(1)薪酬、奖金、补助和补助 3,293,781.19 33,686,013.88 34,661,826.26 2,317,968.81

(2)员工福利费 590,781.00 590,781.00

(3)社会稳妥费 3,179,684.40 3,179,684.40

其间:医疗稳妥费 2,756,429.99 2,756,429.99

工伤稳妥费 250,042.84 250,042.84

生育稳妥费 173,211.57 173,211.57

(4)住宅公积金 3,708,141.44 3,708,141.44

(5)工会经费和员工教育经费 137,031.20 137,031.20

(6)短期带薪矿工

(7)短数据库期赢利共享计划

合 计 3,293,781.19 41,301,651.92 42,277,464.30 2,317,968.81

3、 设定提存计划列示

项 目 年头余额 本期添加 本期削减 期末余额

根本养老稳妥 7,036,067.24 7,036,067.24

赋闲稳妥费 755,564.46 755,564.46

企业年金缴费

合 计 7,791,631.70 7,791,631.70

(二十)应交税费

项 目 期末余额 年头余额

增值税 859,679.06 709,163.95

运营税 30,491.08

企业所得税 1,709,211.66 369,948.98

个人所得税 0.48 357,990.22

城市维护建造税 121,526.22 434,042.97

教育费附加 104,165.32 372,036.82

房产税 41,889.10 73,934.59

印花税 83,861.04 41,217.36

合 计 2,920,332.88 2,388,825.97

财务报表附注 第 41 页

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(二十一) 敷衍股利

项 目 期末余额 年头余额

一般股股利 1,944,512.00

合 计 1,944,512.00

(二十二)其他敷衍款

1、 按金钱性质列示其他敷衍款

项 目 期末余额 年头余额

1 年以内 5,154,403.95 3,751,679.16

1问问 年以上 4,775,478.73 4,041,583.01

合 计 9,929,882.68 7,793,262.17

2、 账龄超越一年的重要其他敷衍款

项 目 期末余额 未归还或结转的原因

兰州市财务局金钱为企业 1998 年借入,未约

兰州财务局 2,000,000.00

定利率和归还期限。

(二十三)其他活动负债

项 目 期末余额 年头余额

应予未来一年内摊销的递延收益 2,129,412.82 2,129,412.82

合 计 2,129,412.82 2,129,412.82

递延收益明细如下:

项 目 期末余额 年头余额

与财物相关的政府补助:

地道微波枯燥灭菌机 45,454.55 45,454.55

海德堡印刷设备 136,363.64 136,363.64

包装出产线 90,909.09 90,909.09

佛慈 68 号天然气锅炉 90,909.09 90,909.09

安定 2 台煤改气锅炉 181,818.18 181,818.18

余热回收设备 319,353.14 319,353.14

方针性搬家 1,264,605.13 1,264,605.13

合 计 2,129,412.82 2,129,412.82

财务报表附注 第 42 页

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(二十四)专项敷衍款

项 目 年头余额 本期添加 本期削减 期末余额 构成原因

国债专项资金国家

5,130,000.00 5,130,000.00 再造佛慈项目中心补助

要点技能改造项目

浓缩丸出产规模异

2,000,000.00 2,000,000.00 再造佛慈项 目中心补助

地改造项目

财路建造项目 1,000,000.00 1,000,000.00 再造佛慈项 目中心补助

舒肝消积花百胶囊 战略性新兴工业项目中

15,000,000.00 15,000,000.00

项目(注 1) 央基建开销预算

五公里拆迁厂区建

8,765,724.26 446,400.00 8,319,324.26 拆迁补偿项目

设项目(注 2)

扩展浓缩丸技能改

158,631,744.21 5,209.23 158,626,534.98 募投项目

造项目(注 3)

合 计 190,527,468.47 451,609.23 190,075,859.24 /

注 1:舒肝消积花百胶囊项目为兰州市财务局依照兰财建【2013】56 号文《关于下

达 2013 年战略性新兴工业项目中心基建开销预算的告诉》规矩拨交给本公司的现代

中药新药舒肝消积丸、花百胶囊高技能工业化演示工程的厂房建造及设备置办设备

款。

注 2:五公里拆迁厂区建造项目为本公司收到兰州市城关区林业局对占用本公司在

兰州市城关区左家湾 106 号的作业设备和设备及其他设备的补偿款,该金钱用于本

公司将五公里厂区搬至现有厂区的搬家费用和厂房建造及设备置办设备款。

注 3:扩展浓缩丸技能改造项目核算估量收到的由兰州市政府拨付的用于募投项目

异地重建的补偿款。本年度的削减量为本公司募投项目停建后发作的相关搬家费用。

2013 年 3 月,依据兰州市政府规划,本公司被列入“出城入园”搬家改造企业名单,

本公司将全体搬家至兰州新区开展,导致公司在建募投项目暨扩展浓缩丸出产规模

技能改造一期项目停建,将搬至兰州新区进行建造,施行地址将发作改动。依据兰

州市相关文件规矩,本公司在建的募投项目地址土地将变性为商住用地施行土地招

拍挂,所得收益的 85%列支本公司,用于兰州新区项目建造。

因为原募投项目地址土地招拍挂作业没有施行,为确保公司募投项目的建造和征集

资金规范运用,维护出资者合法权益,经本公司请求,兰州市政府赞同将公司先期

已投入募投项目建造的资金补偿给本公司,该补偿资金待原募投项目地址土地招拍

挂后从应列支本公司的 85%收益中扣还兰州市政府。本公司于 2014 年 3 月 19 日收

到上述补偿款算计 1.6 亿元。

财务报表附注 第 43 页

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(二十五)递延收益

项 目 年头余额 本期添加 本期削减 期末余额 构成原因

政府补助 6,826,694.97 272,727.28 6,553,967.69

合 计 6,826,694.97 272,727.28 6,553,967.69 /

触及政府补助的项目:

本期新弥补 本期计入运营 与财物相关/

项 目 年头余额 其他改动 期末余额

助金额 外收入金额 与收益相关

地道微波枯燥灭菌机 124,999.97 22,727.34 102,272.63 与财物相关

海德堡印刷设备 795,454.55 68,181.82 727,272.73 与财物相关

包装出产线 537,878.79 45,454.55 492,424.24 与财物相关

佛慈 68 号天然气锅炉 537,878.80 45,454.48 492,424.32 与财物相关

安定 2 台煤改气锅炉 1,454,545.46 90,909.09 1,363,636.37 与财物相关

余热回收设备 680,646.86 680,646.86 与财物相关

方针性搬家 2,695,290.54 2,695,290.54 与财物相关

合 计 6,826,694.97 272,727.28 6,553,967.69

(二十六)股本

本次改动增(+)减(-)

项 目 年头余额 期末余额

发行新股 其他 小计

股份总额 177,716,000.00 26,546,800.00 204,262,800.00

注:依据本公司 2014 年榜首次暂时股东大会抉择及我国证券监督办理委员会证监许

可[2015]146 号文《关于核准兰州佛慈制药股份有限公司非揭露发行股票的批复》核

准,本公司向特定目标非揭露发行面值为 1 元的人民币一般股股票 26,546,800.00 股,

每股发行价为人民币 18.91 元,征集资金总额为人民币 501,999,988.00 元,扣除发行

费用人民币 43,809,999.00 元后,征集资金净额为人民币 458,189,989.00 元,已于 2015

年 3 月 16 日汇入本公司征集资金专户。其间添加股本 26,546,800.00 元,添加本钱

公积(股本溢价)431,643,189.00 元。本次发行完结后,公司股本总数为 204,262,800.00

股,相应注册本钱改动为人民币 204,262,800.00 元,该改动业经瑞华管帐师事务所

(特别一般合伙)审验并出具瑞华验字[2015]62060003 号验资陈述予以验证。

财务报表附注 第 44 页

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(二十七) 本钱公积

项 目 年头余额 本期添加 本期削减 期末余额

股本溢价 180,502,670.00 431,643,189.00 612,145,859.00

其他本钱公积 22,261,628.38 22,261,628.38

合 计 202,764,298.38 431,643,189.00 634,407,487.38

注:股本溢价中本期添加原因详见本附注“五、兼并财务报表项目注释”之“(二十六)

股本”之注释。

(二十八) 专项储藏

项 目 年头余额 本期添加 本期削减 期末余额

安全出产费 300,000.00 300,000.00

合 计 300,000.00 300,000.00

注:本期添加系依据国家安全监管总局《关于印发纺织造纸食物出产企业安全出产

规范化鉴定规范的告诉》和《甘肃省出产运营单位安全出产主体职责规矩》计提安

全出产费。

(二十九)盈利公积

项 目 年头余额 本期添加 本期削减 期末余额

法定盈利公积 52,421,483.87 52,421,483.87

合 计 52,421,483.87 52,421,483.87

(三十)未分配赢利

项 目 本期 上期

调整前上期末未分配赢利 302,317,909.33 274,092,633.78

调整年头未分配赢利算计数(调增+,调减-)

调整后年头未分配赢利 302,317,909.33 274,092,633.78

加:本期归归于母公司一切者的净赢利 19,152,561.86 34,652,864.06

减:提取法定盈利公积 3,620,291.46

提取恣意盈利公积

提取一般危险预备

敷衍一般股股利 3,224,501.41 2,807,297.05

转作股本的一般股股利

期末未分配赢利 318,245,969.78 302,317,909.33

财务报表附注 第 45 页

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(三十一)运营收入和运营本钱

本期发作额 上期发作额

项 目

收入 本钱 收入 本钱

主运营务 162,860,002.69 120,475,327.86 216,462,106.58 174,978,126.63

其他事务 896,988.17 778,788.06

合 计 163,756,990.86 121,254,115.92 216,462,106.58 174,978,126.63

(三十二)运营税金及附加

项 目 本期发作额 上期发作额

运营税 66,582.29 16,514.40

城市维护建造税 1,145,479.19 635,859.33

教育费附加 981,592.28 566,975.82

房产税 37,660.56

合 计 2,231,314.32 1,219,349.55

(三十三) 出售费用

项 目 本期发作额 上期发作额

员工薪酬 6,096,048.17 5,321,612.57

广告费、展览费 1,956,179.64 1,641,068.29

运输费 936,905.84 1,943,065.14

商场开发费 780,172.00 3,842,403.89

差旅费 476,257.19 1,948,724.77

劳务费 275,508.10

低值易耗品摊销 156,452.48 185,811.93

作业费 103,444.46 247,579.66

事务费 44,141.00 192,020.40

稳妥费 165,750.46

租借费 55,000.00

其他 538,283.52 423,388.47

合 计驱房有术 11,363,392.40 15,966,425.58

财务报表附注 第 46 页

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(三十四)办理费用

项 目 本期发作额 上期发作额

员工薪酬 6,019,271.59 5,776,124.56

研讨与开发费 4,261,664.38 5,177,048.39

无形财物摊销 1,171,267.63 1,049,604.64

折旧 657,370.42 807,910.03

税金 650,123.62 886,811.87

修理费 361,209.11 201,864.35

作业费 206,311.58 554,278.30

差旅费 192,448.65 321,799.48

工会经费 137,031.20 117,110.02

稳妥费 100,215.50

低值易耗品 94,198.80 143,746.44

员工教育经费 46,953.59 63,752.00

事务招待费 38,865.00 66,816.20

中介组织费用 2,912.62 716,270.00

其他 1,423,603.41 37,148.01

合 计 15,363,447.10 15,920,284.29

(三十五) 财务费用

项 目 本期发作额 上期发作额

利息开销 714,330.56 2,822,285.42

减:利息收入 8,380,717.35 3,369,304.76

汇兑损益 -195,131.43 -36,504.71

其他 29,940.59 84,773.17

合 计 -7,831,577.63 -498,750.88

(三十六)财物减值丢失

项 目 本期发作额 上期发作额

坏账丢失 1,599,594.55 -1,635,581.12

合 计 1,599,594.55 -1,635,581.12

财务报表附注 第 47 页

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(三十七)运营外收入

项 目 本期发作额 上期发作额 计入当期非经常性损益的金额

非活动财物处置利得算计 1,071.00 1,762,512.67 1,071.00

其间:固定财物处置利得 1,071.00 22,450.00 1,071.00

无形财物处置利得 1,740,062.67

政府补助 2,019,927.28 7,214,266.52 2,019,927.28

其他 345,973.45 44,328.22 345,973.45

合 计 2,366,971.73 9,021,107.41 2,366,971.73

计入当期损益的政府补助

本期 上期 与财物相关/

项 目

发作金额 发作金额 与收益相关

递延收益摊销 272,727.28 272,727.27 与财物相关

城关区残联扶持残疾人作业经费 225,000.00 与收益相关

城关区财务局(兰财企 2013.86 号)中小企业世界

与收益相关

商场开辟资金 271,449.00

城关区财务局 2014 年中小企业世界商场开辟资金 305,300.00 与收益相关

城关区财务局(兰财企 2013.87 号)第二批进出口

与收益相关

持续稳定增长贴息 60,000.00

城关区财务局 2014 年第三批稳定增长贴息资金 40,000.00 与收益相关

财务厅 2013 年省政府质量奖 50,000.00 与收益相关

兰财企 9 号 2013 年榜首批稳定增长贴息 60,000.00 与收益相关

财务局工业和信息化专项资金 1,500,000.00 与收益相关

甘肃中医学院课题费 150,000.00 140,000.00 与收益相关

财务厅 2014 年榜首批科技计划经费 800,000.00 与收益相关

省预算内基建资金。 600,000.00 与收益相关

财务局 2013 年改动外贸开展办法资金 500,000.00 与收益相关

兰州市人才立异创业项目扶持资金 500,000.00 与收益相关

拆迁补偿费 446,400.00 2,735,090.25 与收益相关

牧场街街道办事处天然气补助款 205,500.00 与收益相关

中药材规范化基地资金 100,000.00 与收益相关

合 计 2,019,927.28 7,214,266.52

财务报表附注 第 48 页

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(三十八)运营外开销

计入当期非经常性

项 目 本期发作额 上期发作额

损益的金额

非活动财物处置丢失算计 29,314.64 1,378.88 29,314.64

其间:固定财物处置丢失 29,314.64 1,378.88 29,314.64

无形财物处置丢失

对外捐献 160,000.00 50,000.00 160,000.00

罚款滞纳金开销

十分丢失

其他

合 计 189,314.64 51,378.88 189,314.64

(三十九)所得税费用

1、 所得税费用表

项 目 本期发作额 上期发作额

当期所得税费用 3,516,870.23 3,143,781.46

递延所得税费用 -715,070.80 299,547.12

合 计 2,801,799.43 3,443,328.58

2、 管帐赢利与所得税费用调整进程

项 目 本期发作额

赢利总额 21,954,361.29

按法定[或适用]税率核算的所得税费用 3,293,154.19

子公司适用不同税率的影响 -191,803.47

调整曾经期间所得税的影响

非应税收入的影响

不行抵扣的本钱、费用和丢失的影响 -299,551.29

运用前期未供认递延所得税财物的可抵扣亏本的影响

本期未供认递延所得税财物的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏本的影响

所得税费用 2,801,799.43

财务报表附注 第 49 页

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财务报表附注

(四十)现金流量表项目

1、 收到的其他与运营活动有关的现金

项 目 本期发作额 上期发作额

利息收入 8,380,880.90 3,369,304.76

政府补助 1,300,329.17 6,941,539.24

确保金 3,356,242.00 380,180.00

运营外收入 270,946.00 28,884.00

往来金钱 518,539.03 544,477.86

合 计 13,826,937.10 11,264,385.86

2、 付出的其他与运营活动有关的现金

项 目 本期发作额 上期发作额

出售费用 1,928,150.45 4,226,838.44

办理费用 1,828,886.17 3,480,224.51

财务费用 18,651.98 80,200.41

运营外开销 60,000.00 50,000.00

往来金钱 3,726,658.80 9,132,712.19

确保金 500,000.00

合 计 8,062,347.40 16,969,975.55

(四十一)现金流量表弥补材料

1、 现金流量表弥补材料

弥补材料 本期金额 上期金额

1、将净赢利调理为运营活动现金流量

净赢利 19,152,561.86 16,038,652.48

加:财物减值预备 1,599,594.55 -1,635,581.12

固定财物等折旧 7,373,003.64 6,437,244.85

无形财物摊销 1,199,475.72 1,049,604.64

长时刻待摊费用摊销 130,000.00 64,179.95

处置固定财物、无形财物和其他长时刻财物的丢失

28,243.64 -1,761,133.79

(收益以“-”号填列)

固定财物作废丢失(收益以“-”号填列)

财务报表附注 第 50 页

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财务报表附注

弥补材料 本期金额 上期金额

公允价值改动丢失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列) 714,330.56 2,822,285.42

出资丢失(收益以“-”号填列)

递延所得税财物削减(添加以“-”号填列) -715,070.80 299,547.11

递延所得税负债添加(削减以“-”号填列)

存货的削减(添加以“-”号填列) 2,967,348.60 -23,711,773.52

运营性应收项目的削减(添加以“-”号填列) 3,040,615.86 28,426,312.94

运营性敷衍项目的添加(削减以“-”号填列) -16,208,837.69 26,959,415.93

其他

运营活动发作的现金流量净额 19,281,265.94 54,988,754.89

2、不触及现金出入的重慕斯蛋糕大出资和筹资活动

债款转为本钱

一年内到期的可转化公司债券

融资租入固定财物

3、现金及现金等价物净改动状况

现金的期末余额 738,148,531.29 281,648,179.03

减:现金的期初余额 275,648,832.95 161,844,085.96

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净添加额 462,499,698.34 119,804,093.07

2、 现金和现金等价物的构成

项 目 期末余额 年头余额

一、现 金 738,148,531.29 275,648,832.95

其间:库存现金 391,210.57 22,685.06

可随时用于付出的银行存款 737,757,320.72 275,626,147.89

可随时用于付出的其他钱银资金

可用于付出的寄存中心银行金钱

寄存同业金钱

拆放同业金钱

二、现金等价物

其间:三个月内到期的债券出资

财务报表附注 第 51 页

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财务报表附注

项 目 期末余额 年头余额

三、期末现金及现金等价物余额 738,148,531.29 275,648,832.95

其间:母公司或集团内人公司运用受约束的现金和现

金等价物

注:现金和现金等价物不含母公司或集团内人公司运用受约束期限超越 3 个月的现

金和现金等价物。

六、 兼并规模的改动

本期新设子公司 1 家,到 2015 年 6 月 30 日,没有对其实践出资。

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

首要经 持股份额(%)

子公司称号 注册地 事务性质 获得办法

营地 直接 直接

兰州佛慈健康工业有 甘肃省 甘肃省 预包装食物

100.00 出资建立

限公司 兰州市 兰州市 批发零售

甘肃佛慈中药材运营 甘肃省 甘肃省 中药材栽培

100.00 出资建立

有限公司 定西市 定西市 与出售

甘肃佛慈药源工业发 甘肃省 甘肃省 中药材栽培

100.00 出资建立

展有限公司[注] 定西市 定西市 与出售

注:甘肃佛慈药源工业开展有限公司成立于 2015 年 6 月 10 日,到 2015 年 6 月

30 日,没有对其实践出资。

(二) 其他

九、 相关方及相关买卖

(一) 本公司的母公司状况

母公司对本公司 母公司对本公司

母公司称号 注册地 事务性质 注册本钱

的持股份额(%) 的表决权份额(%)

甘肃省

兰州佛慈制药厂 医药出产 12,468.00 万 59.50 59.50

兰州市

财务报表附注 第 52 页

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财务报表附注

本公司的母公司状况的阐明:

本公司的母公司兰州佛慈制药厂是国有企业,于 1984 年 6 月 30 日向甘肃省工商行

政办理局请求工商注册挂号,运营执照注册号:6201001300596;运营规模:中西药

品、保健品、药材栽培、饮片加工等项目的出资、抉择计划及办理;药品、药材的科技

研讨、效劳。黄网,佛慈制药:2015年半年度审计陈述,挪威的森林

本公司终究操控方:

本公司的终究操控方是兰州市人民政府国有财物监督办理委员会。

(二) 本公司的子公司状况

本公司子公司的状况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业状况

(四) 其他相关方状况

(五) 相关买卖状况

1、 购销产品、供给和承受劳务的相关买卖

2、 相关受托办理/承揽及托付办理/出包状况

3、 相关租借状况

4、 相关担保状况

5、 相关方资金拆借

财务报表附注 第 53 页

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6、 相关方财物转让、债款重组状况

7、 其他相关买卖

(六) 相关方应收敷衍金钱

(七) 相关方许诺

(八) 其他

九、 许诺及或有事项

(一) 重要许诺事项

到 2015 年 道德电影小说6 月 30 日,本公司不存在应宣布的许诺事项。

(二) 或有事项

周笔畅方大同供认爱情

到 2015 年 6 月 30 日,本公司不存在应宣布的未决诉讼、对外担保等或有事项。

十、 财物负债表日后事项

依据本公司第五届董事会第二十二次会议抉择,本公司拟以到 2015 年 6 月 30 日

公司总股本 204,262,800 股为基数,以本钱公积向全体股东每 10 股转增 15 股,算计

转增 306,394,200 股。本次转增完结后,公司总股本将改动为 510,657,000 股。本次

分配不送红股、不进行现金分红。本计划须提交公司股东大会审议。

十一、 其他重要事项

2013 年 4 月 2 日,本公司收到《兰州市人民政府关于印发兰州市企业出城入园搬家

改造施行计划的告诉》(兰政发【2013755 号)和《兰州市人民政府作业厅关于对兰州

佛慈制药股份有限公司出城入园有关事宜的批复》(兰政办函【2013】27 号),依据

上述文件精力,本公司被承以为出城入园并于 2013 年发动搬家改造的企业之一,依

财务报表附注 第 54 页

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财务报表附注

据《甘肃省人民政府关于支撑兰州市新区开发建造方针的定见》(甘政发【2012】135

号)、《甘肃省人民政府关于支撑中心和省属在兰州市区工业企业向兰州新区拓宽的

定见》(甘政发【2011】78 号)、《兰州市人民政府关于支撑中心和省属在兰州市区工

业企业向兰州新区拓宽的施行定见》(兰政发【2012】61 号)文件精力,本公司向新

区搬家,参照中心、省属企业向新区拓宽有关方针实行。

鉴于上述政府全体开展规划,造本钱公司募投项目暨扩展浓缩丸出产规模技能改造

项目停建,施行地址将发作改动。本次改动并未改动征集资金出资项目施行主体、

建造内容和施行办法,不会对募投项目的施行造本钱质性影响。从久远考虑,改动

募投项目施行地址契合当地方针,将有利于公司优化资源配置,进步资源的归纳利

用功率,有利于本公司的战略开展和合理布局,不存在变相改动征集资金投向和损

害股东利益的景象。对本公司己经投建的征集资金项目,与兰州市政府洽谈迁址建

设带来直接或直接丢失的补偿计划,已于 2013 年 4 月 9 日在《我国证券报》布告披

露。依据兰州市相关文件规矩,本公司在建的募投项目地址土地将变性为商住用地

施行土地招拍挂,所得收益的 85%归属本公司,用于兰州新区项目建造。因为原募

投项目地址土地招拍挂作业没有施行,为确保本公司募投项目的建造和征集资金规

范运用,维护出资者合法权益,经公司请求,兰州市政府赞同将公司前期己投入募

投项目建造的资金补偿给公司,该补偿资金待原募投项目地址土地招拍挂后从应归

属本公司的 85%收益中扣还兰州市政府。本公司于 2014 年 3 月 19 日收到上述补偿

款算计 1.6 亿元。

截止 2015 年 6 月 30 日,募投项目在建工程己经投入 1.53 亿元,因募投项目地址土

地的招拍挂作业现在正在推动中,故本公司将上述在建工程 1.53 亿元调整至固定资

产整理。

2015 年 6 月 6 日,本公司收到兰州市人民政府下发的《关于回收储藏项目用地国有

建造用地运用权的告诉》(兰政储地【2015】2 号)的文件,拟回收经兰国用(2007)

第 A0546 号土地证记载的土地运用权。本公司已于 2015 年 6 月 19 日发布兰州市国

有建造用地运用权拍卖出让布告,拟于 2015 年 7 月 10 日以拍卖办法出让。

2015 年 7 月 9 日,本公司接到兰州市公共资源买卖中心告诉,因为本次拍卖未达

到竞买人数要求,原定于 2015 年 7 月 10 日进行的拍卖作业将延期进行。

本公司的兰州新区科技工业园项目预算出资总额 12.04 亿元,于 2014 年 10 月 31 日

与兰州新区规划和国土资源局签订了《国有建造用地运用权出让合同》,算计付出土

地出让金等 7618.52 万元,已于 2014 年 11 月 19 日获得该地块的国有土地运用证(证

书编号:兰新国用(2014)第 210 号)。截止 2015 年 6 月 30 日,算计投入前期费用 327.08

万元(不含土地出让金)。截止现在,前期围墙及原料库的现场施工已开端施行,其他

各分项目的投标和现场施作业业也将连续开端施行。

财务报表附注 第 55 页

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十二、 母公司财务报表首要项目注释

(一) 应收账款

1、 应收账款分类宣布

期末余额 年头余额

账面余额 坏账预备 账面余额 坏账预备

类 别

计提比 账面价值 计提比 账面价值

金额 份额(%) 金额 金额 份额(%) 金额

例(%) 例(%)

单项金额严峻并独自计提

坏账预备的应收账款

按信誉危险特征组算计提

110,502,405.98 100.00 10,405,359.01 9.42 100,097,046.97 109,663,107.53 100.00 9,164,579.08 8.36 100,498,528.45

坏账预备的应收账款

单项金额不严峻但独自计

提坏账预备的应收账款

合 计 110,502,405.98 100.00 10,405,359.01 100,097,046.97 109,663,107.53 100.00 9,164,579.08 100,498,528.45

财务报表附注 第 56 页

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期末单项金额严峻并独自计提坏账预备的应收账款:无。

组合中,按账龄分析法计提坏账预备的应收账款:

期末余额

账 龄

应收账款 坏账预备 计提份额(%)

1 年以内(含 1 年) 95,862,054.58 4,793,102.73 5

1-2 年 7,717,674.17 771,767.42 10

2-3 年 2,320,146.67 696,044.00 30

3-4 年 735,771.69 367,885.85 50

4-5 年 450,999.32 360,799.46 80

5 年以上 3,415,759.55 3,415,759.55 100

合 计 110,502,405.98 10,405,359.01

期末单项金额非严峻但独自计提坏账预备的应收账款:无。

2、 本期计提、转回或回收的坏账预备状况

本期计提坏账预备金额 1,240哈密瓜,779.93 元;本期回收或转回坏账预备金额 0.00

3、 本期实践核销的应收账款状况

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款状况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 61,526,805.95 元,占应收

账款期末余额算计数的份额 55.68%,相应计提的坏账预备期末余额汇总金额

3,076,340.30 元。

5、 因金融财物搬运而中止供认的应收账款

6、 搬运应收账款且持续涉入构成的财物、负债金额

财务报表附注 第 57 页

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(二) 其他应收款

1、 其他应收款分类宣布:

期末余额 年头余额

种 类 账面余额 坏账预备 账面余额 坏账预备

账面价值 账面价值

金额 份额(%) 金额 计提份额(%) 金额 份额(%) 金额 计提份额(%)

单项金额严峻并独自计提

坏账预备的其他应收款

按信誉危险特征组算计提

7,897,295.57 100.00 631,817.67 8.00 7,265,477.90 2,223,047.63 100.00 303,279.48 13.64 1,919,768.15

坏账预备的其他应收款

单项金额不严峻但独自计

提坏账预备的其他应收款

合 计 7,897,295.57 100.00 631,817.67 7,265,477.90 2,223,047.63 100.00 303,279.48 1,919,768.15

财务报表附注 第 58 页

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期末单项金额严峻并独自计提坏账预备的其他应收款:无。

组合中,按账龄分析法计提坏账预备的其他应收款:

期末余额

账 龄

应收账款 坏账预备 计提份额(%)

1 年以内(含 1 年) 1,134,368.91 56,718.45 5

1-2 年 264,467.64 26,446.76 10

2-3 年 1,253,116.77 375,935.03 30

3-4 年 127,621.25 63,810.63 50

4-5 年 44,071.00 35,256.80 80

5 年以上 73,650.00 73,650.00 100

合 计 2,897,295.57 631,817.67

期末单项金额非严峻但独自计提坏账预备的其他应收款:无。

2、 本期计提、转回或回收的坏账预备状况

本期计提坏账预备金额 328,538.19 元;本期回收或转回坏账预备金额 0.00 元。

3、 本期实践核销的其他应收款状况

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款状况

按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 6,549,207.53 元,占其他

应收款期末余额算计数的份额 82.93%,相应计提的坏账预备期末余额汇总金

额 295,150.26 元。

5、 触及政府补助的应收金钱

6、 因金融财物搬运而中止供认的其他应收款

7、 搬运其他应收款且持续涉入构成的财物、负债的金额

财务报表附注 第 59 页

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(三) 长时刻股权出资

期末余额 年头余额

项 目

账面余额 减值预备 账面价值 账面余额 减值预备 账面价值

对子公司出资 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

对联营、合营企业出资

合 计 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

其间:对子公司出资明细

被出资单位 年头余额 本期添加 本期削减 期末余额 本期计提减值预备 减值预备期末余额

兰州佛慈健康工业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

甘肃佛慈中药材运营有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

甘肃佛慈药源工业开展有限公司[注]

合 计 20,000,000.00 20,000,000.00

注:甘肃佛慈药源工业开展有限公司成立于 2015 年 6 月 10 日,到 2015 年 6 月 30 日,没有对其实践出资。

财务报表附注 第 60 页

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(四) 运营收入和运营本钱

本期发作额 上期发作额

项 目

收入 本钱 收入 本钱

主运营务 159,165,811.69 117,366,212.64 130,642,227.46 90,985,297.56

其他事务 896,988.17 778,788.06

合 计 160,062,799.86 118,145,000.70 130,642,227.46 90,985,297.56

十三、 弥补材料

(一) 当期非经常性损益明细表

项 目 金额 阐明

非活动财物处置损益 -28,243.64

越权批阅或无正式赞同文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助(与企业事务密切相关,依照国家一同规范

2,019,927.28

定额或定量享用的政府补助在外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业获得子公司、联营企业及合营企业的出本钱钱小于获得出资时应

享有被出资单位可辨认净财物公允价值发作的收益

非钱银性财物交流损益

托付别人出资或办理财物的损益

因不行抗力要素,如遭受自然灾害而计提的各项财物减值预备

债款重组损益

企业重组费用,如安顿员工的开销、整合费用等

买卖价格显失公允的买卖发作的超越公允价值部分的损益

同一操控下企业兼并发作的子公司期初至兼并日的当期净损益

与公司正常运运营务无关的或有事项发作的损益

除同公司正常运运营务相关的有用套期保值事务外,持有买卖性金融

财物、买卖性金融负债发作的公允价值改动损益,以及处置买卖性金

融财物、买卖性金融负债和可供出售金融财物获得的出资收益

独自进行减值测验的应收金钱减值预备转回

对外托付告贷获得的损益

选用公允价值办法进行后续计量的出资性房地产公允价值改动发作

的损益

财务报表附注 第 61 页

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项 目 金额 阐明

依据税收、管帐等法令、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

期损益的影响

受托运营获得的保管费收入

除上述各项之外的其他运营外收入和开销 185,973.45

其他契合非经常性损益界说的损益项目

所得税影响额 -336,648.56

少量股东权益影响额

合 计 1,841,008.53

(二) 净财物收益率及每股收益:

加权均匀净财物 每股收益(元)

陈述期赢利

收益率(%) 根本每股收益 稀释每股收益松本里绪菜

归归于公司一般股股东的净赢利 2.54 0.10 0.10

扣除非经常性损益后归归于公司

2.30 0.09 0.09

一般股股东的净赢利

(三) 管帐方针改动相关弥补材料

本陈述期内未发作管帐方针改动事项。

(四黄网,佛慈制药:2015年半年度审计陈述,挪威的森林) 其他

无。

兰州佛慈制药股份有限公司

二〇一五年七月十五日

财务报表附注 第 62 页

封闭